2. Органы, осуществляющие борьбу с контрабандой

Федеральная таможенная служба (ФТС России) является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию, контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.

Приказом Федеральной таможенной службы от 07.02.2005 г. № 90 утвержден перечень подразделений ФТС России и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие в оперативно-розыскной деятельности. Данный перечень включает в себя региональное таможенное управление по борьбе с таможенными правонарушениями. Которое, делится на несколько отделов по борьбе с контрабандой, такие как:

Отдел по борьбе с особо опасными видами контрабанды;

Отдел по борьбе с контрабандой наркотиков;

Отдел по борьбе с контрабандой сырьевых товаров и преступлениями в кредитно-финансовой сфере.

Следующее управление в данном перечне это Главное управление по борьбе с контрабандой, который в свою очередь также делится на отделы.

Таможенные органы отнесены законодательством к правоохранительным органам, так как они правомочны пресекать неправомерные деяния и привлекать виновных к ответственности. Под содержанием правоохранительной деятельности принято понимать охрану законности и правопорядка, защиту прав и свобод человека, борьбу с преступлениями и иными правонарушениями. Правоохранительный характер деятельности этих органов обусловлен их соответствующими функциями, регламентированными п. 6 ст. 403 ТК РФ: они ведут борьбу с контрабандой и иными преступлениями, административными правонарушениями в таможенной сфере, пресекают незаконный оборот через границу предметов, запрещенных к перемещению, оказывают содействие в борьбе с международным терроризмом.

Наличие функции по ведению борьбы с контрабандой, иными преступлениями обусловлено положениями УПК РФ (ст. 151, 157), в соответствии с которыми на таможенные органы возложена борьба с контрабандой (ст. 188 УК РФ) и иными преступлениями, предусмотренными ст. 189, 190, 193, 194 данного уголовного закона.

Вместе с тем таможенные органы:

взаимодействуют с МВД России и ФСБ России по вопросам борьбы с контрабандой (ст. 28 Закона РФ "О Государственной границе Российской Федерации").

Федеральным законом от 03.04.1995 г. № 40-ФЗ «О федеральной службе безопасности» возложены обязанности на органы федеральной службы безопасности разрабатывать и осуществлять во взаимодействии с другими государственными органами меры по борьбе контрабандой.

Сотрудники таможенных органов могут быть привлечены к выполнению специальных заданий по выявлению, предупреждению и пресечению контрабанды и иных правонарушений в сфере таможенного дела.

Безусловно, что прежде всего данные задания имеют цель борьбы с таможенными преступлениями как наиболее общественно опасными правонарушениями в сфере таможенного дела. Именно поэтому законодатель называет в статье контрабанду (ст. 188 УК РФ), которая является достаточно распространенным и особо опасным таможенным правонарушением.

По приговору Приморского краевого суда от 26 мая 2009 г. К., Г., Л. и Я. осуждены за контрабанду в крупном размере, совершенную организованной группой, сопряженную с недекларированием. Кроме того, К. осужден за незаконное пересечение Государственной границы Российской Федерации в составе организованной группы.

В кассационных жалобах осужденные просили приговор отменить, дело направить на новое судебное рассмотрение, считали, что вывод суда о совершении контрабанды не соответствует фактическим обстоятельствам дела.

Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда РФ 12 ноября 2009 г. приговор оставила без изменения, а кассационные жалобы - без удовлетворения, указав следующее.

Виновность осужденных в совершении преступлений в мае - июне 2008 г. полностью подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, которым дана в приговоре объективная оценка.

Доводы жалобы Я. о том, что 31 мая 2008 г. он не знал о содержимом мешков, опровергаются его показаниями на предварительном следствии, оглашенными по его просьбе в связи с отказом от дачи показаний в суде, в которых он пояснял, что по просьбе Г. в конце мая 2008 г. помог ему на границе перебросить пакеты с трепангами через колючую проволоку в сторону Китая, за что получил 3 тыс. рублей.

Из показаний Г. и Л. также видно, что все участники совершенного 31 мая 2008 г. преступления были осведомлены об их общей цели - незаконной переброске пакетов с трепангами через заградительный забор на границе с Китаем. Доводы стороны защиты, не оспаривавшей фактические обстоятельства содеянного в ночь на 22 июня 2008 г., но утверждавшей, что действия виновных должны быть квалифицированы как покушение на контрабанду, не основаны на законе.

По смыслу ст. 188 УК РФ контрабанду следует считать оконченным преступлением с момента пресечения действий, непосредственно направленных на вывоз товаров или иных предметов, если такие действия совершались противоправными способами. К их числу относятся действия с указанными предметами до фактического пересечения ими таможенной границы, в том числе непосредственно направленные на фактическое пересечение таможенной границы с товарами вне установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации мест.

Таким образом, действия осужденных, действовавших организованной группой, правильно квалифицированы судом как оконченное преступление - контрабанда.

Вопрос о размере контрабанды тщательно исследовался в судебном заседании, в том числе с учетом доводов защиты. Вывод суда о крупном размере контрабанды является обоснованным. Заключение эксперта, исследовавшего предмет контрабанды и определившего его стоимость, всесторонне проверено в судебном заседании.

Утверждение в кассационной жалобе об ошибочности выводов суда об организующей роли К. опровергается материалами дела.

Из установленных в судебном заседании фактических обстоятельств видно, что именно К. создал преступную группу и руководил ею при подготовке преступлений и их совершении.

Выводы суда о виновности осужденных обоснованны и соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Квалификация содеянного является правильной.

Заключение

Таможня, по сути, является связующим звеном между отечественной и мировой экономикой. Несмотря на сложности исторического развития различных государств, таможня была и остается их "неотъемлемым институтом государственности"

Активность контрабандной деятельности зависит от внешних и внутренних факторов.

К внешним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности России и способствующим контрабанде, относятся:

Преобладание сырьевых товаров в российском экспорте, потеря традиционных рынков сбыта военной и машиностроительной продукции;

Зависимость России от импорта многих видов продукции, в том числе стратегического значения, продовольственных товаров;

Недостаточный экспортный и валютный контроль и незамкнутость таможенной границы;

Неразвитость современной финансовой, организационной, транспортной и информационной инфраструктуры поддержки конкурентоспособности российского экспорта и рационализации структуры импорта.

К внутренним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности и способствующим контрабанде, относятся:

Унаследованная от прошлого структурная деформированность национальной экономики, ее низкая конкурентоспособность, вызванная отсталостью технологической базы большинства отраслей, высокой энерго- и ресурсоемкостью;

Вытеснение отечественных товаропроизводителей, особенно производителей потребительских товаров, с внутреннего рынка зарубежными фирмами;

Высокий уровень отраслевого лоббизма при принятии управленческих решений;

Несовершенство правового законодательства, монопольное положение и недобросовестность действий многих экономических субъектов на рынках России, их низкая правовая, финансовая и договорная дисциплина;

Криминализация экономики и коррупция в области управления экономикой, массовое сокрытие доходов и уклонение от уплаты налогов, незаконный перевод финансовых средств за границу.

С какими трудностями приходится сталкиваться таможенным органам в борьбе с контрабандой? Прежде всего, есть проблемы кадровые. В среднем в каждой таможне шесть оперработников. При этом один из них выполняет обязанности по секретному делопроизводству, другой - по борьбе с контрабандой наркотиков, еще один - с экономическими правонарушениями, особо опасными видами контрабанды - флоры, фауны, оружия и так далее. То есть обычно по какому-то направлению "рабочий штык" один. Понятно, что шестью оперативниками полностью перекрывать субъект Федерации невозможно.

Список используемой литературы

1. "Таможенный кодекс таможенного союза" (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) (ред. от 16.04.2010);

2. "Таможенный кодекс Российской Федерации" от 28.05.2003 N 61-ФЗ (принят ГД ФС РФ 25.04.2003) (ред. от 28.11.2009);

3. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 01.07.2010, с изм. от 13.07.2010);

4. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 01.07.2010, с изм. от 13.07.2010);

5. Федеральный закон от 03.04.1995 N 40-ФЗ "О Федеральной службе безопасности" (принят ГД ФС РФ 22.02.1995) (ред. от 25.12.2008);

6. Закон РФ от 01.04.1993 N 4730-1 "О Государственной границе Российской Федерации" (ред. от 31.05.2010);

7. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 N 459 "О Федеральной таможенной службе" (ред. от 15.06.2010);

8. Приказ ФТС РФ от 07.02.2005 N 90 "Об утверждении Перечней подразделений таможенных органов Российской Федерации и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие в оперативно-розыскной деятельности" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.02.2005 N 6349) (ред. от 29.07.2009);

9. "Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации" (постатейный) (под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной) ("НОРМА", 2004);

10. "Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации" (постатейный) (Бриллиантов А.В., Долженкова Г.Д., Иванова Я.Е. и др.) (под ред. А.В. Бриллиантова) ("Проспект", 2010);

11. "Комментарий к Федеральному закону от 21 июля 1997 г. N 114-ФЗ "О службе в таможенных органах Российской Федерации" (постатейный) (Трунина Е.В.) ("Юстицинформ", 2010);

12. Постановление Конституционного Суда РФ от 13.07.2010 N 15-П

13. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.05.2008 N 6 "О судебной практике по делам о контрабанде";

14. Определение Верховного Суда РФ от 12.11.2009 N 56-О09-64 Действия осужденных, совершенные организованной группой, правильно квалифицированы судом как оконченное преступление – контрабанда;

15. Статья: Из истории становления и развития оперативно-розыскного дела в российских таможенных органах (Юн Э.И.) ("История государства и права", 2007, N 22);

16. Карташов Г.А. Основы таможенного дела: Курс лекций. Вып. 1. Н. Новгород, 1998.;

17. Статья: ВАС РФ "вскрыл" двойное дно контрабанды ("Московский бухгалтер", 2008, N 13);

Статья: Из истории становления и развития оперативно-розыскного дела в российских таможенных органах (Юн Э.И.) ("История государства и права", 2007, N 22)

Ст. 1 Закон РФ от 01.04.1993 N 4730-1 (ред. от 31.05.2010) "О Государственной границе Российской Федерации"

П. 3 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.05.2008 N 6 "О судебной практике по делам о контрабанде"

"Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации" (постатейный) (Бриллиантов А.В., Долженкова Г.Д., Иванова Я.Е. и др.) (под ред. А.В. Бриллиантова) ("Проспект", 2010)

Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 N 459 (ред. от 15.06.2010) "О Федеральной таможенной службе"

"Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации" (постатейный) (под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной) ("НОРМА", 2004)

"Комментарий к Федеральному закону от 21 июля 1997 г. N 114-ФЗ "О службе в таможенных органах Российской Федерации" (постатейный) (Трунина Е.В.) ("Юстицинформ", 2010)

Карташов Г.А. Основы таможенного дела: Курс лекций. Вып. 1. Н. Новгород, 1998. С. 67.

Статья: ВАС РФ "вскрыл" двойное дно контрабанды ("Московский бухгалтер", 2008, N 13)

Контрабандным путем либо использование этого имущества в качестве орудия контрабанды другими лицами, такое имущество конфискации не подлежит. 2 УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ 2.1 Объективные признаки экономической контрабанды Объектом преступления признаются «наиболее важные и ценные (с позиции господствующего класса) общественные отношения. Наиболее важными...

Ст.188 указанного квалифицирующего признака влечет выпадение из квалификации действий преступников их совместных и целенаправленных действий на совершение преступления и, как следствие, смягчение наказания Глава III. Особенности квалификации по предмету преступления. Объектом контрабанды, по общепризнанному мнению, является неприкосновенность таможенной границы, а предметом - любые товары или...

Значимым нормативным актом XVII в. был Новоторговый устав 1667 г. Он отменил льготы на торговлю, увеличил ставки таможенных пошлин в четыре раза и ввел запретительные тарифы на вино, сахар и другие товары. Тем самым был вновь спровоцирован рост контрабанды. Новоторговый устав имел двойственные последствия для борьбы с незаконным ввозом или вывозом товаров. Имея ярко выраженный протекционистский характер, он стимулировал рост незаконного ввоза и вывоза товаров из страны, однако доходы казны в то же время были значительно увеличены за счет средств, поступавших от взимания таможенных платежей.

Вопрос 11. Суть системы борьбы с контрабандой на рубеже XVIII – XIX в.в.?

В большинстве стран мира контрабанда признана одним из самых опасных видов преступной деятельности. Как и преступность вообще, контрабанда, очевидно, будет существовать до тех пор, пока есть государственные границы.

Причин этому, как свидетельствуют исторические источники, несколько: во-первых, складывание внутреннего российского рынка, что привело к более активному росту производственных сил и развитию внешней торговли; во-вторых, выход на внешний рынок осуществлялся, как правило, через иностранцев, которые с середины 16 века получали льготные торговые грамоты.

Всего в 1754-1755 .было укреплено и вновь образовано 10 портовых и 27 пограничных таможен с целой системой форпостов и застав.

Причинами роста контрабанды являются: неоправданно высокие ставки отдельных видов налогов и пошлин; низкий уровень налогового и таможенного контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов; несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а также экономической ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные люди, подгоняемые безысходностью, сознательно участвуют в нелегальном бизнесе. Объекты контрабанды крайне многочисленны и разнообразны, а ее масштабы достигают опасных размеров.

Особую опасность представляют контрабандный ввоз и вывоз таких предметов, как наркотические средства, оружие, культурные ценности. Сложились высокоорганизованные транснациональные рынки, связанные с контрабандой этих товаров.

Особую проблему представляет контрабанда для постсоциалистических стран, осуществляющих переход к рыночной экономике. В некоторых из них контрабандные операции достигли размеров, которые создают угрозу экономической безопасности этих стран.

Вопрос 12. Структура таможенно-пограничной стражи?

Пограничная таможенная стража России представляла из себя специальное вооруженное формирование, предназначенное для воспрепятствования беспошлинному провозу товаров, противозаконному проезду и проходу через границу.

В результате охрана границы в пограничном и таможенном отношении оказалась в ведении двух ведомств – военного и гражданского (Коммерц-коллегии). Военное ведомство отвечало за форпостную службу, гражданское – за службу таможенных чиновников.

Надзор на границе стал осуществляться военными и таможенными властями. В каждой пограничной губернии учреждена пограничная таможенная стража. Она находилась в ведении казенных палат, состояла из таможенных пограничных надзирателей (по одному на каждые 50 верст) и объездчиков (по два на каждые 10 верст) и инспектировалась советниками таможенных дел.

Однако вольнонаемная стража оказалась неэффективной, в связи с чем в 1811 г. она была дополнена казачьей пограничной стражей. С 1822 г. пограничную таможенную стражу стали пополнять только воинскими нижними чинами, в первую очередь из кавалерийских частей. С 1823 г. в дополнение к объездчикам (конным) были введены стражники (пешие).

Управление пограничной таможенной стражей сосредоточивалось в Департаменте внешней торговли Министерства финансов. На западной границе России было сформировано 13 таможенных округов, 4 бригады, 7 полубригад, 2 отдельные роты. Бригады и полубригады состояли из рот, последние подразделялись на отряды. Иногда создавались временные формирования – подвижные колонны. Отряды состояли из конных объездчиков и пеших стражников, именовались по главному посту дистанции и подчинялись надзирателям и их помощникам. Главная обязанность командиров пограничной таможенной стражи заключалась в заведовании воинской и хозяйственной частями, а также общим порядком таможенного надзора, в дело которого они не вмешивались без особого поручения. К этому времени нижнее и среднее звено пограничной стражи имело следующую структуру: бригада – отдел – отряд – пост.

13. Какое место занимают вопросы борьбы с контрабандой в Таможенном Уставе 1755г.?

Глава «О доносах про утайку от пошлин товаров и как с оными посту­пать» в Таможенном уставе 1755г содержала правила по борьбе с контрабандой. Таможенные правила запрещали лавочникам тайно или явно торговать контрабандными товара­ми. Тех, кто нарушал эти правила, били кнутом «без всякия пощады». Ли­цо, сообщившее точные сведения об утаенных товарах, получало 50 % от стоимости товаров, за вычетом пошлины при условии, что эти товары за­держат. Далее в главе говорилось, что если же проверяющим будет оказа­но сопротивление, то лицу, причастному к такому действию, будет учине­на смертная казнь, а если сами проверяющие, посаженные на выемки, бу­дут озорничать, то «тех бить кнутом». О контрабанде и последствиях ее задержания таможенные органы сообщали в Коммерц-коллегию.

14. Какая экономическая эффективность введения в действие протекционистского таможенного тарифа 1724 г.?

В 1724г. был введён защитный таможенный тариф - высокие пошлины на иностранные товары, которые могли изготовлять или уже выпускали отечественные предприятия.

Число фабрик и заводов в конце царствования Петра простиралось до 233, в том числе около 90 представляли собой крупные мануфактуры.

Таможенный тариф 1724 г. имел еще более ярко выраженный протекционистский характер, нежели Новоторговый устав 1667 г. : пошлины на некоторые виды железных изделий достигли 75% их стоимости. Фабриканты получали большие привилегии: освобождались с детьми и мастерами от военной службы, были подсудны только суду Мануфактур-коллегии, избавлялись от податей и внутренних пошлин, могли беспошлинно привозить из-за границы нужные им инструменты и материалы, их дома освобождались от военного постоя.

15. Динамика доходов полученных от задержанной контрабанды?

Результативность таможенной политики России первого десятилетия XX века проявилась в безудержном росте таможенных доходов страны. Важно отметить, что таможенные платежи являлись в начале века второй по значению статьей доходов государственного бюджета страны. Удельный вес таможенных платежей в общей сумме государственных доходов составлял в начале XX века 14,5 %.12 Размер поступлений от таможенной деятельности зависел в большей степени от меры таможенного обложения привозимых товаров. Отметим здесь, что, начиная с 1899 года, таможенные пошлины взимались и золотом, и бумажными деньгами. А в 1900 г. наблюдается значительное повышение пошлин более чем по 100 статьям тарифа 1891 г.

Высокие пошлины на ввозимые товары являлись тяжелым бременем для населения России. Но в то же время произошло увеличение экспорта в период первого десятилетия на 212%. Это и сказалось на росте таможенного дохода. С 1902 года до 1910 общая сумма доходов увеличилась с 218 млн. руб. до 306 млн. руб.

Проанализировав динамику таможенных доходов России в начале XX века, можно сказать, что эти доходы состоят в тесной связи с ростом внешнеторгового оборота страны. Они в большой степени пополняли казну государства. Важно отметить, что в России были самые высокие пошлины в мире. Они составляли почти одну треть стоимости товаров и ложились тяжелым бременем на ту часть населения, которая была наименее состоятельной и пользовалась рынком. Такого положения не существовало ни в одной развитой стране мира. Россия не была введена в число промышленно развитых стран в начале XX века, хотя введение протекционистской политики и ускорила процесс развития промышленности внутри страны.

16. В чем назрела необходимость усиления борьбы с контрабандой в первой половине XIX в.?

Усиление контрабанды было вызвано и тем, что сопредельные страны в своем экономическом развитии достигли более высокого уровня по сравнению с Россией, где только начинался промышленный переворот. Сказалось и неблагополучное положение в финансовой сфере. Инфляция, вызванная войной 1812–1813 гг., а затем и фритредерским тарифом 1819 г., охватила все стороны деятельности и в итоге оказалась огромным внешним и внутренним долгом. Все это, вместе взятое, способствовало развитию контрабанды.

19. Мероприятия государства по укреплению органов борьбы с контрабандой?

Контрольно-технические методы направлены на выявление контрабанды с помощью специальной маркировки, упаковки, технического оборудования, систем связи и слежения за перемещением товарных потоков и сопроводительной документации.

Информационные методы , фокусируются на обеспечении таможенных органов и прочих участников внешнеэкономической деятельности достоверной и оперативной информацией о перемещаемых через границу товарах, о грузополучателях и грузоотправителях, о наличии необходимых сертификатов качества и лицензий, банковских и таможенных документов.

Специальные методы представляют собой мероприятия агентурного и оперативно-розыскного характера, предупреждения и выявления контрабанды на стадиях планирования и непосредственного осуществления.

Использование комплекса указанных методов позволяет сократить, а в ряде случаев и полностью прекратить контрабанду. Для этого применяются мероприятия следующего характера.

1. Предпринимаются усилия по снижению экономической эффективности контрабандных операций. Так как истоки контрабанды кроются в извлечении сверхприбыли при реализации нелегально ввезенного или вывезенного товара, таможенной службой и другими контрольно-аналитическими ведомствами государства проводится анализ, какие элементы контрабанды приносят сверхдоходы.

2. Участникам ВЭД, добросовестно выполняющим все необходимые предписания таможенной службы, правильно оформляющим финансовую и товарно-транспортную документацию, точно и своевременно перечисляющих в бюджет надлежащие таможенные платежи и налоги.

3. В целях затруднения контрабанды законодательными актами и решениями правительства вводятся специальные метки и маркировки продукции, экспортируемой на внешние рынки или импортируемой из-за границы. Различные голографические знаки, штрих-коды, акцизные марки, радиометки ГЛОНАСС, которые наряду с печатями, фирменными бланками и упаковкой выполняют защитную и информационную функции.

4. Осложняют контрабанду и требования по наличию специальных лицензий для производства, экспорта, импорта, оптовой и розничной торговли того или иного вида продукции. Лицензирование означает введение правительством особого разрешительного порядка для предприятий, осуществляющих экспортно-импортные операции.

5. В значительной степени затрудняют контрабанду мероприятия по улучшению информационных обменов между таможенной службой и всеми участниками ВЭД. К таким мероприятиям относятся:

Внедрение информационных технологий в сферу внешнеторговых операций, оперативный обмен данными между таможней и предприятиями – участниками ВЭД;

Оповещение таможенных органов о будущих экспортно-импортных операциях и сроках их проведения (заблаговременное декларирование);

Создание особой системы диспетчирования и отслеживания прохождения грузов с помощью спутниковой навигации (типа ГЛОНАСС, GPS или Галилео).

21. Дать определение контрабанды согласно Таможенному Уставу 1925 г.?

Под контрабандой понималось всякое перемещение через государственную границу товаров, ценностей, имущества помимо таможенных учреждений или через таковые, но с сокрытием от таможенного контроля. В ст. 259 говорится: "Всякое перемещение через государственную пограничную черту ценностей, имущества и всякого рода предметов, помимо таможенных учреждений или через таковые, но с сокрытием от таможенного контроля, признается контрабандой"

22. Какие мероприятия были проведены по борьбе с контрабандой в начале 20-х годов XX века?

В качестве средства борьбы с контрабандой КК - РКИ предложила принять меры по активизации государственной и кооперативной торговли; по обеспечению регулярного завоза товаров из центральных районов на льготных условиях, особенно в пограничные села и на промыслы; по ускорению пересмотра вопроса о вывозной пошлине на пушнину и закупке золота у кустарей. Многие предложения КК - РКИ были приняты и оказали благотворное влияние на организацию и развитие советской торговли, на активизацию борьбы с частными торговцами и особенно с контрабандой. Также в качестве наказания за контрабанду предусматривали конфискацию незаконно провозимых товаров с одновременным взысканием с тех, кто их провозил, пошлины в увеличенном размере. В то же время беспошлинные и не запрещенные к ввозу товары возвращались владельцам без каких-либо последствий.

23.Особенности контрабанды во внутренних районах страны?

В России контрабандная деятельность имеет ряд особенностей.
Особенность первая - социально-географическая. Российская Федерация занимает настолько большое пространство, что объективно не может находиться вне различных мировых процессов. Однако почти 14 тыс.км. границ не оформлены в международно-правовом отношении и не оборудованы в инженерном отношении, имеющиеся 400 пунктов пропуска не способны качественно осуществлять контроль и оформление транспортных средств, товаров и людей.
Из 89 субъектов Российской Федерации - 45 (51%) являются приграничными. Они занимают 76,6% территории России и в них проживает 43,1% населения. Трудное социальное, экономическое и политическое положение в приграничных субъектах вынуждает значительную часть населения этих регионов заниматься контрабандной деятельностью.
Особенность вторая - социально-экономическая. Радикальные изменения в социальной, экономической, политической и других сферах нашего государства совпали по времени и содержанию с существенными изменениями в соседних государствах. Экономический кризис и социальная нестабильность неизбежно стимулируют соседние государства использовать ситуацию в России для решения своих национальных задач. Как следствие - огромные масштабы контрабанды сырьевых источников (металл, нефть, газ, лес, рыбопродукты, и др.) из России в эти страны. Российские просторы и природные богатства привлекали и сейчас привлекают взоры многих зарубежных правительств, организаций, политических и экономических структур.

24. Динамика задержанных контрабандных товаров за период с 1921-1925 г.г.

Первая мировая и гражданские войны привели Российское государство к социальным бедствиям: голоду, разрухе, распространению бандитизма, контрабанды. Недостаток продовольствия, промышленных товаров стал причиной того, что около 80 % населения на западной границе занимались контрабандой. Более ценная контрабанда шла из Советской России в зарубежные страны. В первую очередь - это предметы, представляющие историческую ценность, изделия из золота и серебра, антиквариат. Наибольшую опасность представлял вывоз золота, меха и расхищение водных богатств на Дальнем Востоке. (В этой связи был принят ряд мер, направленных на пресечение контрабанды, что нашло отражение в законодательных документах Советского государства и в ряде правовых актов того периода (Постановление СНК РСФСР 1917 года, Декрет СНК РСФСР 1918 года, Декрет СНК РСФСР 1921))

25. В чем проявились особенности контрабанды в период оформления товаров по Ленд-лизу?

Ленд-лиз (от англ. lend - давать взаймы и lease - сдавать в аренду, внаём) - государственная программа, по которой Соединённые Штаты Америки поставляли своим союзникам во Второй мировой войне боевые припасы, технику, продовольствие и стратегическое сырьё, включая нефтепродукты.

Для доставки грузов по ленд-лизу в северные порты СССР суда союзных держав отправлялись конвоями – специальными соединениями, состоявшими из каравана грузовых и вспомогательных судов и военных судов охранения. Первый конвой из шести английских судов прибыл в Архангельск и встал под разгрузку 31 августа 1941 года. Прием в Архангельске первых караванов союзников потребовал значительного расширения и оснащения техникой всего торгового порта. Было построено и реконструировано 2,5 км причалов, установлено около 40 подъемных кранов. Осуществлено строительство 90 складов, служебных зданий и устроены подъездные пути. Рост грузооборота порта и транспортных средств, подлежащих таможенному контролю, резко возрос. В 1942 году штат Архангельской таможни был увеличен до 36 человек (по штату полагалось 60 человек) за счет сотрудников, прикомандированных из таможен Западной сухопутной границы, из портов Балтийского и Черного морей, с Дальнего Востока, фронтовиков после ранения. С марта 1942 года 12 сотрудников из Архангельской таможни были переведены на постоянную работу в Мурманскую таможню. Для расширения таможенного оформления ленд-лизовских поставок на Дальнем Востоке летом 1942 года были открыты таможенные посты в Магадане, бухте Провидения, Амбарчике, Тикси, Певеке, Николаевске–на–Амуре, а также таможенные посты, контролирующие доставку грузов в северо-восточный сектор Арктики (о. Диксон), в портах на Енисее – Игарка и Дудинка. Между портами США и Владивосток в одиночном безконвойном плавании курсировало около 300 советских морских судов. Основную долю импорта составляли: военная техника, медикаменты, паровозы, промышленное оборудование, продовольствие, жидкое топливо, металл, электростанции, зерно, автомашины, покрытие для взлетно-посадочных полос. Кроме того, через Тихий океан шел поток встречных поставок из СССР: марганец, цветные и редкоземельные металлы, сырье для военной промышленности союзников. В перевозке грузов через Тихий океан были задействованы в основном советские суда, перешедшие под управление Государственного дальневосточного морского пароходства. Борьба с контрабандой в годы войны представляла важнейшее направление деятельности таможенных органов, так как жесткое нормирование и нехватка промышленных и продовольственных товаров в магазинах являлись основной причиной для провоза дефицитных товаров из-за границы. В борьбе с контрабандой таможенные органы руководствовались отделом 3 Устава таможенного «О контрабанде, взысканиях за нее и о производстве дел о контрабанде». За все виды контрабанды: простой, повторной и квалифицированной была предусмотрена уголовная ответственность, потому что независимо от порядка наложения взыскания административного или судебного всякая контрабанда рассматривалась как уголовное деяние.

26. Номенклатура контрабанды и ее характеристика?

1 Контрабанда табачных изделий.

По оценкам специалистов контрабанда сигарет возросла во всем мире на 73%. Журнал “Российская юстиция” №3, с 45-47 Волна контрабанды сигаретами в начале 1990-х была вызвана распадом Восточного блока, наряду с увеличением покупательского спроса на международные марки сигарет на развивающихся рынках Азии. Величину проблемы контрабанды можно определить, посмотрев на разницу между всемирным экспортом и импортом; большинство "пропавших" сигарет продано контрабандными путями. Количество производимых в мире сигарет известно достаточно точно, и так как сигареты не хранят очень долго, всемирное производство практически совпадает с всемирным потреблением, то есть не существует больших запасов сигарет. Всемирный импорт должен быть близок по величине экспорту. Было экспортировано 1107 миллиардов сигарет и только 707 миллиардов импортировано, разница составляет 400 миллиардов. После вычитания 45000 миллиардов сигарет, проданных беспошлинно на легальном основании, остаются 355 миллиардов пропавших сигарет. Единственным логичным объяснением такой пропажи является контрабанда.

2 Контрабанда редких видов растений и животных.

По оценке Интерпола, в прошлом году мировой оборот контрабанды образцами флоры и фауны вышел на второе место после оборота наркотиков, обогнав даже незаконную торговлю оружием. Особенно под жестким прессом оказалась дикая флора и фауна Востока России. "Биологическая" контрабанда становится на территории российского Дальнего Востока одним из самых распространенных видов нарушений таможенного законодательства. Контрабанда редких животных и растений с российского Дальнего Востока резко увеличилась после возникновения контактов местных криминальных сил с преступными организациями в Азиатско-Тихоокеанском регионе.

По данным экспертов Дальневосточной оперативной таможни, большая часть контрабандного вывоза животных и растений, занесенных в Красную Книгу, перехватывается на китайском направлении, второе и третье места занимают, соответственно, Республика Корея и КНДР. Повышенный спрос на природное сырье, используемое в медицине и кулинарии этих стран, является мощным стимулом для местных браконьеров и перекупщиков. На восточном участке российско-китайской границы таможенные органы все чаще изымают незаконно вывозимые редких животных - это так называемая струя кабарги, желчь медведя, кости амурского тигра, используемые в Китае для изготовления препаратов восточной медицины. На всех дальневосточных таможнях России было задержано 8,3 тонны осетровых рыб, 202 тонны медвежьей желчи, 46 медвежьих лап, 111 мускусных желез кабарги и 1275 оленьих пантов, когти трех уссурийских тигров, 38 норковых шкурок, 96 редких дальневосточных черепах бисса, 652 корня женьшеня и многое другое.

3 Контрабанда произведений искусства.

За последние десять лет характер контрабанды антиквариата из России существенно изменился. В конце 80-х годов за границу увозили в основном произведения художников - авангардистов, работы Репина, приобретенные у частных коллекционеров предметы старины. Позднее предметом контрабанды стали ценнейшие коллекции картин, серебра, бронзы. С началом эпохи разгосударствления и появлением многочисленных антикварных лавочек контрабанда произведений искусства стала, как говорят специалисты, "бытовой". Злоумышленники без особого труда приобретают в магазинах, у коллекционеров, у рядовых граждан или у профессиональных преступников "заведомо украденные" или "честные", но все равно запрещенные к вывозу предметы антиквариата, и дальше уже каждый по-своему пытается решить проблему перевозки. Как отмечают специалисты петербургского управления ФСБ, каждый раз им приходится сталкиваться с каким-то новым способом провоза контрабанды. В своих ухищрениях злоумышленники практически не повторяются.

4 Контрабанда драгоценных металлов и камней.

Правоохранительными органами совместно с таможенными ежегодно пресекается огромное количество контрабандного вывоза и незаконных сделок с драгоценными металлами и камнями. Так, из незаконного валютного оборота, по данным МВД РФ, изъято более 300 кг золота, около 90 кг платины, 400 кг серебра, 100 кг изумрудов и изумрудного сырья, несколько тысяч каратов драгоценных камней. Экономической основой контрабанды алмазов является заниженные цены первичных продаж алмазного сырья. Одна из возможных схем контрабандного вывоза состоит в следующем. На вполне законных основаниях алмазное сырье преступники подвергают пересортировке и наиболее качественные алмазы вывозят за рубеж контрабандой. В обмен доставлялись мелкие бриллианты низкого качества.

Главным источником алмазного сырья выступает совместное предприятие. Такие факты не единичны, о чем говорит тот факт, что лишь в 1999 году за подобные нарушения "АЛРОСА" исключил из числа своих клиентов 29 фирм. На 11 из них заведены уголовные дела. Помимо алмазной контрабанды значительных масштабов достиг нелегальный вывоз золота за пределы России. По оценкам экспертов, только в Магаданской области исчезает ежегодно до 30 процентов добываемого драгоценного металла. Специалисты утверждают, что у теневиков оседает до 5-8 тонн российского золота.

5 Контрабанда при осуществлении импортных операций.

Особое место в этой группе преступлений занимают деяния, связанные с незаконным ввозом и реализацией на территории страны автомобилей иностранного производства. Этот бизнес связан с деятельностью устойчивых преступных групп с распределением функций по скупке и перевозке машин, обеспечению растормаживания, хранению и сбыту, изготовлению фиктивных документов, печатей и штампов. Предметом контрабандных операций, осуществляемых физическими лицами, чаще всего выступают автотранспортные средства иностранного производства.

К основным методам их незаконного импорта относятся: обход таможенных постов; изготовление и использование поддельных личных номерных печатей и штампов таможенных органов для оформления товаросопроводительных документов; проведение неправомерного растормаживания; перемещение немаркированных подакцизных товаров под прикрытием части маркированных; использование фальшивых акцизных и специальных марок. Предметом контрабандных операций, осуществляемых юридическими лицами, являются в значительной степени товары, подлежащие обложению акцизами и таможенными пошлинами.

Импортные операции, связанные с незаконным автомобильным бизнесом, осуществляются устойчивыми преступными группировками, уклоняющимися от выполнения установленных требований по уплате таможенных и иных платежей. Целям обеспечения уголовно-правовой охраны предусмотренного законом порядка и условий перемещения через таможенную границу РФ товаров и иных объектов и связанных с этим законных прав и интересов государства, юридических и физических лиц служат правовые нормы, содержащиеся в ст. 188, 189, 190. Предметом контрабанды могут быть любые товары, т.е. вещи, ценности, соответствующие юридическому понятию товара, а также те объекты, которые по действующим нормативно - правовым актам подлежат таможенному контролю, таможенной идентификации или декларированию.

27. Что Вы знаете о контрабанде морепродуктов на Дальнем Востоке в 20-е годы?

Расхищали рыбные богатства японские браконьеры и контрабандисты. На Тихом океане ими в 1926 г. было выловлено рыбы на сумму 21 млн 750 тыс. руб. золотом. Все это вынуждало к принятию экстренных мер». В марте 1926 г. в «Правде» и других центральных газетах был опуб- ликован приказ ОГПУ за подписью Ф. Э. Дзержинского «Об усилении борьбы со всеми видами контрабанды»1. В нем содержалось требование принять самые решительные меры к прекращению контрабандного ввоза и вывоза товаров по границам СССР, подчеркивалась необходимость оказания всемерного содействия погранохране и таможенным органам со стороны местных советских органов в борьбе с контрабандой. Центральные и местные советские органы особое внимание уделяли ликвидации социально-экономических корней контрабанды. В 1926 - 1927 гг. деревенский розничный оборот в стране увеличился по сравнению с 1924-1925 гг. в 2 раза и составил 4,1 млрд руб. Резко сократился удельный вес частной торговли: с 42,3% в 1925 -1926 гг. до 16% в 1928 - 1929 гг. 15 октября 1927 г. СНК СССР принял постановление об упразднении Центральной и местных комиссий по борьбе с контрабандой, которая от- ныне возлагалась на погранохрану ОГПУ и таможенные органы. Важным фактором борьбы с контрабандой явилось удовлетворение местного спроса. Эта задача решалась путем развития кустарной и местной промышленности и централизованного ввоза товаров контра- бандногоассортимента.Так, в 1928- 1929 гг. через систему государст- венной и кооперативной торговли в приграничные районы Украины было завезено товаров на сумму 2 млн 220 тыс. руб., ас 1 октября 1929г. по 1 апреля 1930 г. - на 3 млн 540 тыс. руб.2. Огромное значение имело и развитие сети заготовительных организаций в пограничных районах для закупки у населения ценного сырья, вывозимого за границу контрабандным путем. По мере индустриализации и коллективизации страны, развития госу- дарственной и кооперативной торговли, активного претворения в жизнь национальной политики, роста материального и культурного уровня трудящихся приграничья исчезли и социальные корни контрабанды. К концу 20-х - началу 30-х годов с потребительской контрабандой было в основ- ном покончено.

28. Каково влияние на контрабанду оказали военные действия?

Нагрузки на таможенников в 1944 г. возросли. Было пропущено через границу 1 014 888 человек, из них в упрощенном порядке - 932 924, пассажиров - 81 964 человека и 650 735 мест багажа. Продолжало расти количество дипломатических грузов, поступающих из-за границы, условная пошлина за эти грузы составила 19 млн руб. По- прежнему пропуск грузов иностранным посольствам, в первую очередь английскому и американскому, превышал установленные правительством лимиты в 20 раз. Общий товарооборот без вооружения составил 5 792 493 т на сумму 12 823 543 руб. 2 , а на содержание таможенной системы было выделено 7655,5 тыс. руб., в том числе на зарплату 6003 тыс. руб.

Особенность контрабанды в 1944 г. состояла в том, что ее провоз был связан с применением ухищренных способов сокрытия, с использованием служебного положения должностными лицами под прикрытием документов, содержащих указание о секретном характере грузов, провоз в упаковке, опечатанной гербовыми сургучными печатями, под видом репарационного и возвратного груза и трофейного имущества. Кроме того, был отмечен рост контрабанды, имеющей товарный характер: табак, спички, питьевая сода, черный перец, краски для тканей и пр.

Следует отметить, что на долю таможен приходилось 4204 задержания, или свыше 70 %, из них 85 % при ввозе и 15 % при вывозе. Задержание при вывозе в 1944 г. уменьшилось по сравнению с предыдущим в 2,5 раза. По товарным группам сокращение задержания при вывозе относится к ино- странной валюте и изделиям из цветных металлов и драгоценных камней. При ввозе, наоборот, возросло задержание таких товаров, как ткани, на 245 %, кожа - на 198 %, часы - на 537 %. Таможенниками были вскрыты в портах и на границе 1570 случаев хищения, 1740 порто-грузов, 233 случая утопления грузов при выгрузке и погрузке, 832 недостачи, 11 простоев судов, 1983 других дефекта. За год рассмотрено в судебном порядке 121 дело о контрабанде. По данным НКФ СССР, к 1944 г. поступило в доход государства по разделу «таможенные сборы» 3 182 556 252 руб. 1 . Номенклатура задержанной контрабанды в 1945 г. выглядела следую- щим образом: шелк, кремни для зажигалок, швейные иглы, драгоценности, валюта и валютные ценности, золото, серебро. Таким образом, война наложила особый отпечаток на деятельность та- моженников. Она вскрыла недостатки в подготовке кадров и потребовала принятия экстренных мер по перестройке всей деятельности таможенного.

29. Структура таможенного ведомства и ее изменения в годы войны?

Ведущими направлениями работы таможенных учреждений в военное время (1941-1945 годы) стали контроль над пропуском грузов страну из Англии, Канады, США и других союзных и нейтральных стран, поставляемых по ленд-лизу, а также по линии Международного Красного Креста, проверка транспорта и его экипажей; контроль над выпуском грузов, транспортных средств, пассажиров из СССР; борьба с контрабандой. Поставки в СССР по ленд-лизу производились по трём главным маршрутам: Северному, Тихоокеанскому и Иранскому. На 1 января 1944 г. Главное таможенное управление состояло из 31 таможни, 56 таможенных постов, 23 сезонных таможенных постов. В 1944 г. было открыто 22 таможни, 5 таможенных постов, организовано 42 временных поста для пропуска переселенцев, благотвори­тельных грузов и обслуживания рыболовецких промыслов и портов Крайнего Севера. В таможенную систему принято 337 человек, из них инвалидов Великой Отечественной войны - 180. Выбыло 123 человека. Некомплект штата составлял 350 человек.

30. Основные принципы интеграции?

Под интеграцией понимается процесс объединения усилий всех подразделений (подсистем) организации для достижения ее целей и задач.
Единство методов. Концепция интегрированной системы базируется на общности методов управления для всех уровней предприятия. Комплексность. Совершенствование процесса управления осуществляется на всех уровнях управления производством. Паритетность (децентрализование). Все уровни управления и подразделения аппарата равны между собой с точки зрения определения интегрированной системы, т.е. совершенствование управления обязательно распространяется на все уровни.

Принцип интегрированного целого. Систему можно назвать интегрированной только после проведения интеграции ее компонентов, когда «выход» одного процесса управления (подсистемы) является «входом» следующего процесса.

Гомеостатичностъ (сохранение постоянства). Интегрированная система - это самонастраивающаяся информационная система с обратной связью, направленной на поддержание требуемого качества управляющих воздействий на стабильном уровне. Типичность моделей управления. Важная проблема создания интегрированной системы управления предприятием состоит в выделении однородных организаций и подразделений, характеризующихся неравномерностью развития организации.

Единство информативности. Необходимо уменьшить разнообразие форм документов, циркулирующих в организации.

Многоаспектность. Принцип автоматизации.

Органы борьбы с контрабандой?

Федеральная таможенная служба (ФТС России) является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию, контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.

Приказом Федеральной таможенной службы № 90 утвержден перечень подразделений ФТС России и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие в оперативно-розыскной деятельности. Данный перечень включает в себя региональное таможенное управление по борьбе с таможенными правонарушениями.

Которое, делится на несколько отделов по борьбе с контрабандой, такие как:

Отдел по борьбе с особо опасными видами контрабанды;
- Отдел по борьбе с контрабандой наркотиков;
- Отдел по борьбе с контрабандой сырьевых товаров и преступлениями в кредитно-финансовой сфере.

Следующее управление в данном перечне это Главное управление по борьбе с контрабандой, который в свою очередь также делится на отделы.

Таможенные органы отнесены законодательством к правоохранительным органам, так как они правомочны пресекать неправомерные деяния и привлекать виновных к ответственности. Под содержанием правоохранительной деятельности принято понимать охрану законности и правопорядка, защиту прав и свобод человека, борьбу с преступлениями и иными правонарушениями. Правоохранительный характер деятельности этих органов обусловлен их соответствующими функциями, регламентированными п. 6 ст. 403 ТК РФ: они ведут борьбу с контрабандой и иными преступлениями, административными правонарушениями в таможенной сфере, пресекают незаконный оборот через границу предметов, запрещенных к перемещению, оказывают содействие в борьбе с международным терроризмом.

Наличие функции по ведению борьбы с контрабандой, иными преступлениями обусловлено положениями УПК РФ (ст. 151 УК РФ, ст. 157 УК РФ), в соответствии с которыми на таможенные органы возложена борьба с контрабандой (ст. 188 УК РФ) и иными преступлениями, предусмотренными ст. 189 УК РФ, ст. 190 УК РФ, ст. 193 УК РФ, ст. 194 УК РФ данного уголовного закона.

Вместе с тем таможенные орган взаимодействуют с МВД России и ФСБ России по вопросам борьбы с контрабандой (ст. 28 Закона РФ "О Государственной границе Российской Федерации").

Федеральным законом № 40-ФЗ «О федеральной службе безопасности» возложены обязанности на органы федеральной службы безопасности разрабатывать и осуществлять во взаимодействии с другими государственными органами меры по борьбе контрабандой.

Сотрудники таможенных органов могут быть привлечены к выполнению специальных заданий по выявлению, предупреждению и пресечению контрабанды и иных правонарушений в сфере таможенного дела.

33. Суть контрабанды в первые годы после создания Российской Федерации?

В условиях перехода к рыночным отношениям прослеживается рост контрабанды, в том числе валюты, изделий из драгоценных металлов, наркотиков, оружия, бытовой техники, предметов искусства и религиозных культов, ширпотреба и пр. С 1990 года началась утечка из страны ценных сырьевых ресурсов. Особенностью данного периода является начало организованной контрабанды со специализацией преступных групп в той или иной области незаконного перемещения товаров через государственную границу, что потребовало напряженной работы таможенников для результативной борьбы с контрабандой в новых условиях.

Такой рост контрабанды связан в основном с деятельностью совместных предприятий и кооперативов. Постоянно вывозились и советские деньги. Таможенники ежегодно задерживали несколько десятков миллионов рублей. Только за первые 5 месяцев 1991 г. были пресечены попытки вывоза 25 млн руб. Появился новый вид контрабандистов - некоторые дипломаты, используя таможенные льготы, ввозили в страну целые партии дефицитных товаров. Опасность ввозной контрабанды состояла в том, что контрабандисты, используя полученную выручку, скупали и переправляли за границу картины, уникальные антикварные коллекции, иконы, музыкальные коллекции и др. Сложились и определенные группы контрабандистов, специализирующиеся в той или иной области нелегального провоза товаров. Примером могут служить польские кланы контрабандистов, которые, перевозя огромные массы товаров, действовали в рамках определенной структуры с паролями, тайниками, шифровками. По сведениям таможенных органов промышленно развитых стран, в. них появились «русские мафиозные группы» с наиболее отработанной системой переброски контрабандных товаров. Такое развитие контрабанды в условиях расширения внешнеэкономических связей наносило огромный вред экономике страны, подрывало ее финансовую стабильность. На основе глубокого и всестороннего анализа путей развития контрабанды, способов ее сокрытия и использования международного опыта борьбы с ней ГТК разработал ряд мер, направленных на пресечение незаконного вывоза и ввоза товаров и повышение эффективности деятельности таможенников.
Особенность контрабанды в 1990 г. состояла в том, что началась утечка из страны ценного сырья. Около 60 % дел, переданных в следственные органы, касались попыток вывоза сырьевых товаров. Таможенники задержали 57 тыс. т черных металлов. Появились и новые ухищрения контрабандистов. Совместные предприятия, под «крышей» которых проходили операции, пытались вывезти товары как собственную продукцию, на которую не требовалась лицензия. Под видом отходов вывозились нефть и другие стратегические материалы.

34. Результаты пресечения контрабанды в указанный период?
Немаловажную роль в положительном решении вопроса о вступлении таможенной службы СССР в СТС сыграла активная работа советских таможенников по борьбе с наркомафией, прежде всего на транзите, а также ряд семинаров и совещаний, проведенных по инициативе руководства ГУ ГТК, и одобрение правительством СССР 1фитлашения представителей за- рубежных таможенных служб и правоохранительных органов на эти мероприятия. Представители СТС убедились, что таможенная служба СССР не на словах, а на деле осуществляет борьбу с наркомафией и тем самым оказывает помощь зарубежным службам в пресечении ввоза наркотиков в их страны.

Программа развития российской таможенной службы, разработанная ГТК России, предусматривала формирование сети таможенных учреждений, как внутренних, так и пограничных, техническое оснащение таможенных органов, переподготовку и повышение квалификации сотрудников, увеличение штатной численности таможенников, развитие социальной сферы. Концепция развития включала изучение опыта, создание преемственности с дореволюционной таможенной службой, унификацию и упрощение таможенных процедур с соседними странами согласно мировому опыту, переориентировку таможенного контроля с границы внутрь страны.

26 марта 1991 года состоялось принятие нового Таможенного кодекса СССР и Закона СССР "О таможенном тарифе". В июле 1991 года СССР вступил в Совет таможенного сотрудничества (СТС)

18 июня 1993 года был принят Таможенный кодекс Российской Федерации, отвечающий международным стандартам в этой отрасли. В соответствии с кодексом руководство - таможенным делом осуществляют Президент и Правительство. Центральным органом федеральной исполнительной власти России, осуществляющим непосредственное управление таможенным делом, является ГТК России. Система таможенных органов выражена в виде четкой трехзвенной структуры: ГТК России - региональные таможенные управления - таможни - таможенные посты.

23 июня 1993 года на совещании руководителей таможенных служб России, Армении, Белоруссии, Молдовы, Таджикистана и Украины согласованы учредительные документы СРТС.

35. В чем выражалось проявление контрабанды на таможенной границе?

Перемещение через таможенную границу Российской Федерации (то есть в вывозе с таможенной территории России или ввозе на ее таможенную территорию) указанных в ч. 1 или 2 ст. 188 УК РФ товаров или иных предметов) помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием. Контрабанда, как правило, совершается в форме активных действий, но не исключены случаи ее совершения ее и путем преступного бездействия. В частности, это происходит когда преступление совершается в составе организованной группы, где роль отдельных соучастников может быть и не связана с совершением действий по непосредственному перемещению товаров через таможенную границу.

Перемещение товаров помимо таможенного контроля означает совершение любых действий по их ввозу на таможенную территорию России или по вывозу с этой территории, минуя определенные таможенными органами места, в которых должен проводиться таможенный контроль, или вне установленного для производства таможенного оформления времени.

Сокрытие товаров от таможенного контроля как способ совершения контрабанды представляет собой их утаивание любым образом, затрудняющим обнаружение товаров (например, использование тайников и специальных хранилищ и пр.), либо камуфлирование подлинности товаров, т. е разбор товаров, придание одним товарам вида других и т. п.

Обманное использование документов - это представление для таможенного контроля поддельных документов либо документов с заведомо искаженными данными, а также документов, полученных, составленных либо заверенных без законных на то оснований в целях введения таможенных органов в заблуждение для принятия ими решений, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации.

Обманным использованием средств таможенной идентификации признается подделка печатей, буквенной, цифровой и иной маркировки, нанесение сходных знаков, выдаваемых за законные, и иные подобные действия, совершаемые в целях введения таможенных органов в заблуждение для принятия ими неправомерных решений о перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации.

Оконченным преступлением контрабанду (и это подтверждено судебной практикой) следует считать с момента фактического противоправного перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу. До тех пор, пока такое фактическое перемещение не произошло, содеянное содержит признаки соответственно лишь приготовления к контрабанде или покушения на нее, независимо от места пресечения выявленного преступления.

36. Назовите наиболее опасные виды контрабанды в начале нового века?

Например, классификация контрабанды по степени опасности для государства и общества может проводиться на основании следующей градации:

1. Наиболее опасной считается контрабанда вооружения, взрывных устройств и ядерных припасов, биологического и химического оружия, огнестрельного оружия и боеприпасов к нему;

3. Предметы художественного, исторического и археологического достояния, культурные ценности;

4. Товары массового потребления (в том числе сигареты, алкогольные напитки, одежда, обувь, бытовая техника и электроника и т.п.);

5. Предметы роскоши (автомобили класса люкс, дорогостоящие ювелирные изделия, яхты и проч.).

41. Основное содержание концепции сотрудничества государств по борьбе с контрабандой.

1 .Противодействие и ответственность за финансирование терроризма и отмывание денег; незаконный оборот оружия. 2.Противодействие и ответственность за распространение наркотиков. Стремительное распространение наркотиков в мире сопровождается расширением масштабов криминализации общества, увеличением числа людей, страдающих от наркозависимости и других заболеваний, связанных с употреблением наркотических средств (СПИД, гепатит). Колоссальный отток финансовых средств в теневую сферу. По каналам международной правоохранительной сети “CEN” “RILO-Москва”, осуществляется оперативный обмен информацией с таможенными службами стран СНГ и Всемирной таможенной организацией о новых маршрутах перемещения контрабанды наркотиков и малоизвестных способах ее сокрытия.

42. Какие документы по борьбе с контрабандой были унифицированы..

В целях правового обеспечения функционирования единой таможенной территории и борьбы с таможенными правонарушениями в условиях отмены таможенного оформления и контроля 5 июля 2010 года были приняты: 1) Договор об особенностях уголовной и административной ответственностиза нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и государств - членов Таможенного союза (далее - Договор); 2) Соглашение о правовой помощи и взаимодействии таможенных органов государств - членов Таможенного союза по уголовным делам и делам об административных правонарушениях (далее - Соглашение). Договор и Соглашение были ратифицированы Федеральными законами от 05.04.2011 N 59-ФЗ и от 07.02.2011 N 13-ФЗ соответственно.В связи с интенсивным развитием интеграционных процессов в рамках ЕврАзЭ национальное законодательство государств - членов Таможенного союза (ТС) поэтапно проходит процессы гармонизации и унификации, что позволит перейти к единообразному правовому регулированию. Сравнительный анализ норм уголовного законодательства России, Казахстана и Республики Беларусь выявил различные подходы к определению предмета контрабанды в зависимости от его экономических характеристик и ограниченности в гражданском обороте.

43. Назовите основные источники и литературу по борьбе с контрабандой?

В качестве источников могут служить учебно-методические материалы, а так же нормативно-правовые акты, такие как ТК ТС, ФЗ, УК РФ ещё приказы, постановления соответственно содержащие информацию по борьбе с контрабандой. В тоже время источниками могут служить информационные интернет ресурсы, к примеру системы правовых баз а также официальные сайты исполнительных органов.

44. Назовите документы, вышедшие в последние годы, в которых содержатся правовые основы по борьбе с контрабандой?

Указ Президента РФ от 11.03.2016 N 109
"О мерах по выполнению резолюции Совета Безопасности ООН 2231 от 20 июля 2015 г."

"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(ред. от 06.07.2016)
Статья 226.1

Апелляционное определение Верховного Суда РФ от 03.11.2015 по делу N 5-АПУ15-78сп
Приговор: По п. "б" ч. 4 ст. 229.1 УК РФ за контрабанду наркотических средств, психотропных веществ, по ч. 1 ст. 30, ч. 5 ст. 228.1 УК РФ за приготовление к преступлению, незаконное производство, сбыт или пересылка наркотических средств, психотропных веществ в особо крупном размере.

Указ Президента РФ от 09.06.2010 N 690
(ред. от 01.07.2014)
"Об утверждении Стратегии государственной антинаркотической политики Российской Федерации до 2020 года"

Приказ ФТС России от 30.12.2015 N 2692
"Об утверждении Инструкции о порядке изъятия, хранения, учета, передачи и уничтожения предметов и документов по уголовным делам и материалам проверок сообщений о преступлениях в таможенных органах Российской Федерации"

"Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов"
(разработан Минэкономразвития России).

45.Что изменилось в связи с выходом в свет Таможенного кодекса Таможенного Союза при решении вопросов правовой основы борьбы с контрабандой?

С 1 июля 2010 г. на территории РФ введен в действие ТК ТС, нормы которого имеют прямое действие. В его основу заложены положения Международной конвенции об упрощении и гармонизации таможенных процедур (Киотская конвенция 1973 г.). Таможенный кодекс РФ (ТК РФ) до его отмены действует в части, не противоречащей ТК ТС. Таможенное регулирование в Таможенном союзе осуществляется в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза, а в части, не урегулированной таким законодательством, - в соответствии с законодательством государств - членов Таможенного союза (п. 2 ст. 1 ТК ТС).

1. Соглашение о порядке декларирования таможенной стоимости товаров и о порядке осуществления контроля правильности определения таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза, от 25.01.2008.

2. Соглашение о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров от 25.01.2008 и Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе.

3. Соглашение по ветеринарно-санитарным мерам от 11.12.2009. Добавим, что в целях реализации указанного Соглашения Решением Комиссии ТС от 18.06.2010 N 317 "О применении ветеринарно-санитарных мер в таможенном союзе" утверждены, в частности, следующие документы:

Единый перечень товаров, подлежащих ветеринарному контролю;

Положение о едином порядке осуществления ветеринарного контроля на таможенной границе ТС и на таможенной территории ТС;

Положение о едином порядке проведения совместных проверок объектов и отбора проб товаров (продукции), подлежащих ветеринарному контролю (надзору);

Единые ветеринарные (ветеринарно-санитарные) требования, предъявляемые к товарам, подлежащим ветеринарному контролю;

Единые формы ветеринарных сертификатов (Письмо ФС по ветеринарному и фитосанитарному надзору РФ от 09.07.2010 N ФС-НВ-2/8191).

4. Соглашение о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам от 25.01.2008.

Прежде всего отметим, что переходными положениями указанного документа в отношении таможенных агентов в Республике Беларусь, таможенных брокеров в Республике Казахстан и таможенных брокеров в РФ, таможенных перевозчиков, владельцев складов временного хранения, таможенных складов и магазинов беспошлинной торговли, созданных до вступления в силу ТК ТС, установлено, что они вправе осуществлять деятельность в сфере таможенного дела в течение шести месяцев со дня вступления в силу указанного Кодекса (п. 1 ст. 367 ТК ТС). Декларация на товары подается таможенному органу государства - члена Таможенного союза, в соответствии с законодательством которого создано, зарегистрировано либо на территории которого постоянно проживает лицо, являющееся декларантом товаров (принцип резидентства), до вступления в силу международного договора государств - членов Таможенного союза (п. 1 ст. 368 ТК ТС).

Важными новшествами в сфере таможенного регулирования являются: введение понятия "единая таможенная территория Таможенного союза" (ст. 2 ТК ТС); создание единых условий транзита на всей территории таможенного союза; отмена таможенного оформления и таможенного контроля за товарами, происходящими с территории государств - участников Таможенного союза, и выпущенными иностранными товарами для свободного потребления на единой таможенной территории стран - участников Таможенного союза.

Изменения коснулись и порядка декларирования товаров. В настоящее время форма и порядок заполнения декларации на товары определяются Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 N 257, то есть они будут едиными на всей территории Таможенного союза. Указанным Решением предусмотрено, что форма декларации на товары и Инструкция о порядке заполнения декларации на товары вступают в силу с 1 января 2011 г. До начала их действия применяются предусмотренные законодательством государств - членов Таможенного союза формы (бланки) таможенных деклараций и порядок их заполнения.

46. Суть конституционных требований и соблюдение законодательства по борьбе с контрабандой?
1) защита экономического суверенитета и экономической безопасности Российской Федерации;

2) добывание информации о событиях или действиях, создающих угрозу экономической безопасности Российской Федерации;

3) организация и осуществление оперативно-розыскной деятельности в целях борьбы с контрабандой и иными преступлениями, отнесенными к компетенции таможенных органов, а также выявления и установления лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших;

4) выявление и пресечение административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов;

5) осуществление розыска лиц, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от уголовного наказания;

6) осуществление профилактических мероприятий, направленных на предотвращение нарушений таможенного законодательства Таможенного союза, законодательства Российской Федерации о таможенном деле со стороны участников внешнеэкономической деятельности и лиц, осуществляющих деятельность в сфере таможенного дела;

7) осуществление руководства оперативно-розыскными подразделениями и подразделениями по борьбе с контрабандой наркотиков оперативных таможен, таможен и таможенных постов, подразделениями по борьбе с особо опасными видами контрабанды, оперативно-аналитическими подразделениями оперативных таможен и таможен, организационно-инспекторскими подразделениями, подразделениями оперативных учетов, подразделениями организации и контроля за деятельностью правоохранительных подразделений, подразделениями по борьбе с таможенными правонарушениями на морском транспорте, подразделениями по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями, подразделениями сотрудничества с правоохранительными органами зарубежных стран оперативных таможен, подразделениями специального назначения (специальные отряды быстрого реагирования таможен и оперативных таможен, подразделения организации и контроля за деятельностью специальных отрядов быстрого реагирования оперативных таможен) (далее – оперативные подразделения таможенных органов);

8) осуществление приема и проверки сообщений о преступлениях, оформление протоколов принятия устного заявления о преступлении и явки с повинной, а также составление рапортов об обнаружении признаков преступления и производство уполномоченными должностными лицами неотложных следственных действий по уголовным делам, отнесенным к компетенции таможенных органов;

9) организация и проведение оперативного сопровождения уголовных дел, отнесенных к компетенции таможенных органов;

10) организация взаимодействия оперативных подразделений таможенных органов с другими правоохранительными и контролирующими органами Российской Федерации, а также с международными правоохранительными организациями по вопросам, отнесенным к компетенции Главного управления;

11) организация взаимодействия оперативных подразделений таможенных органов со структурными подразделениями таможенных органов в вопросах борьбы с контрабандой и иными преступлениями, отнесенными к компетенции таможенных органов Российской Федерации, пресечения нанесения экономического ущерба интересам страны, устранения причин и условий, препятствующих максимальному пополнению доходной части государственного бюджета;

Факторы, способствующие развитию криминальных тенденций во внешнеэкономической сфере.

Основными факторами, способствующими развитию криминальных тенденций во внешнеэкономической сфере, являются:

Отсутствие обустроенной государственной границы;

Несовершенство нормативной базы, поз­воляющей бесконтрольно использовать поддельные документы;

Недоста­точно полно регламентированная процедура таможенных режимов при вы­возе стратегически важных сырьевых товаров;

Возможность экспорта из России валютных ценностей драгоценных металлов и изделий из них;

При­ватизация предприятий экспортно-ориентированных отраслей, приносив­ших доход бюджету, а также портов и большей части торгового флота;

Контроль экспорта энергоносителей крупнейшими монополистами и финансово - промышленными группами, что осложняет работу правоохрани­тельных органов по возвращении валютной выручки из-за рубежа, и др.

В этих условиях предпринимаются действенные меры по усилению оперативного контроля, а также тесному взаимодействию таможенных ор­ганов со всеми правоохранительными органами.

Таможенными органами выявляются и пресекаются устойчивые каналы контрабанды контрафактной продукции из России в страны дальнего зарубежья.

Благодаря действиям ФТС России по совершенствованию экспорт­но-импортной политики, упрочению законности в деятельности тамо­женных органов, жесткому администрированию в сочетании с гибкой таможенно -тарифной политикой, ежемесячно выводится из теневого оборота и направляется в бюджет государства до 500 млн долларов.

Успешно осуществляется совместная деятельность правоохрани­тельных органов страны в рамках таких операций, как «Караван-Ав­то», «Канал», «Транзит» и некоторые другие, в ходе проведения кото­рых были установлены тысячи предприятий и организаций, уклоня­вшихся от уплаты налогов и платежей в бюджет.

Определяющую роль в решении задач борьбы с контрабандой игра­ют подразделения силового обеспечения, сформированные путем слия­ния специальных отрядов быстрого реагирования (СОБР), таможенной охраны, оперативно-дежурной службы, авиации и флота таможенных ор­ганов. Созда­ние единой системы подразделений силового обеспечения позволило улучшить взаимодействие между подразделениями таможенных орга­нов и координацию их действия. На них возложены обязанности по фи­зической защите сотрудников уполномоченных подразделений таможен­ных органов при проведении оперативно-розыскных мероприятий, про­цессуальных действий по уголовным делам, делам о нарушении таможен­ных правил, а также при осуществлении таможенного контроля.

Важным элементом деятельности правоохранительных органов является борьба с коррупцией. Велика роль в этой работе подразделений собст­венной безопасности. Они ежегодно выявляют коррупционные преступле­ния в таможенных органах.

Весомый вклад вносят правоохранительные органы в дело защиты таможенных сотрудников от насильственных действий криминальных структур.

Успешно справляется с выполнением поставленных задач Главное управление организации силового обеспечения. Ведущим направлением борьбы с контрабандой оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ, про­дукции двойного назначения, которые могут быть использованы при про­ведении террористических актов, является проведение совместно с дру­гими правоохранительными органами - ФСБ, МВД, ФПС - специаль­ных операций.

Множественные примеры свидетельствуют о напряженной работе СОБР в экстремальных ситуациях.

На какие только ухищрения не идут контрабандисты, нарушая таможенное законодательство. Например, из Великобритании в Казахстан перевозились полимерные перекрытия. Проверив сопроводительные документы и содержимое груза, оперативники выяснили, что товара было больше на 1,3 т, а в кузове грузовика находился подвесной металличес­кий потолок.

При проведении совместной операции с подразделениями ГУВД Московской области и Управлением борьбы с экономическими преступления­ми был выявлен факт недостоверного декларирования грузов на автомо­билях в одной из воинских частей Московской области. Стоимость задер­жанного груза, по предварительной оценке, составляла более 300 тыс. долларов. Было выявлено, что на всех автомобилях отсутствовали средства таможенной идентификации и не оказалось сопроводительных доку­ментов. Подобное нарушение было выявлено при задержании автомоби­лей польской транспортной компании в г. Люберцы. Стоимость задер­жанных товаров составила 92 тыс. дойч марок. ФТС России организовал и провел совместно с другими право­охранительными органами ряд международных операций: «Sea Food», «Гра­ница», «Аврора», «Скорпио», а также множество региональных и межрегиональных операций: «Коридор», «Лес», «Канал», «Акциз», «Достояние» и др.

Специальная операция «Sea Food» была осуществлена совместно с таможен­ными органами Норвегии. Основной ее целью являлось выявление и пре­сечение фактов занижения таможенной стоимости при импорте в Россию морепродуктов.

В ходе проведения совместно с таможенными службами Финляндии и Эстонии международной операции «Аврора» по борьбе с таможенными правонарушениями на морских контейнерных перевозках товаров «груп­пы риска» выявлен и пресечен канал контрабанды комплектующих час­тей к компьютерам.

В рамках межгосударственной операции «Граница» проведены специ­альные мероприятия по контролю товаров и транспортных средств, сле­дующих на территорию Белоруссии и России из третьих стран и в обрат­ном направлении.

Были проведены межрегиональные и межведомственные операции «Акциз» и «Градус», направленных на борьбу с таможенными правонарушениями в сфере оборота спирта и табачных изделий, а также оперативно-розыскные мероприятия по пресечению незаконного ввоза на территорию Российской Федерации импортной мебели.

Были проведены ведомственные целевые мероприятия в рамках специальных операций «Лес» и «Металл».

Совместно с другими правоохранительными органами спланирова­ны и проведены специальные операции «Арсенал», «Вихрь-Антитер­рор», направленные на пресечение контрабанды оружия, боеприпасов и взрывчатых веществ.

В результате оперативно-розыскных мероприятий изъято более 400 кг драгоценных металлов (из них золота - 79,2 кг), около 4 кг полудраго­ценных камней.

Таможенные органы вскрыли факты незаконного перемещения через границу объектов, подпадающих под действие Конвенции о международ­ной торговле видами дикой флоры и фауны, находящимися под угрозой исчезновения: возбуждено 10 уголовных дел, по которым задержано около 2 т редких видов дикой флоры и фауны.

Таможенные органы вносят значительный вклад в борьбу с незакон­ным оборотом наркотиков. ФТС России незаконный оборот наркотиков рассматривает как международную проблему, которая на сегодня стала одним из самых серьезных международных преступлений. Как показала практика, ни одно даже самое могущественное государство не в состоянии справиться в одиночку с острой проблемой наркотиков, вставшей перед человечеством.

Таможенными органами Российской Федерации в тесном взаимодействии с российскими и зарубежными правоохранительными органами выявлено и пресечено тысячи попыток контрабанды наркотиков. Общий объем наркотических средств, психотропных и сильнодействующих веществ, изъятых таможенниками, составляет более 9 т и более 35 т химических ве­ществ, находящихся под национальным контролем.

Совместно с МВД, ФПС и ФСБ России, а также с правоохранительными и таможенными органами сопредельных стран в 2002 г. организова­ны и проведены 15 оперативно-профилактические операции «Канал» по пресечению незаконного перемещения наркотиков на границах с Белорус­сией, Украиной, Грузией, Казахстаном, Латвией и Литвой.

В связи с тем что контрабанда героина из Центрально-Азиатского региона в последние годы вызвала насыщение рынка сбыта, рыночная стоимость этого сильнодействующего наркотика в нашей стране стабилизировалась.

Для переправки наркотиков из Центрально-Азиатского региона поми­мо традиционного «южного маршрута» (из Пакистана по морю или по воздуху в Европу, США и далее по всему миру) все чаще используется «северный маршрут» (через территории среднеазиатских государств в Россию и далее в Европу и Америку).

Таможенными органами России проводились международ­ные операции «Контролируемая поставка» наркотических средств и пси­хотропных веществ, в результате которых изъято сотни кг наркотиков. Подобные операции служат очень эффективным средством выявления и пресечения международных каналов незаконного оборота наркотиков.

Таможенная служба России приняла участие в разработке проекта Фе­деральной целевой программы «Комплексные меры противодействия зло­употреблению наркотиками, их незаконному обороту».

Значительное место в борьбе с наркотиками отводится кинологической службе. Создана Центральная кинологическая служба, предназ­наченная для координации работы по борьбе с наркотиками.

Участие таможенных органов в борьбе с наркобизнесом и контрабан­дой наркотических средств является важной составной частью обеспече­ния как национальной безопасности Российской Федерации, так и безо­пасности мирового сообщества в целом.

Огромные потери для государства приносит контрабанда рыбы и мо­репродуктов, в первую очередь их незаконный экспорт, который приво­дит к тому, что российский бюджет ежегодно теряет на контрабанде мо­репродуктов от 1,5 до 5 млрд долларов.

Для пресечения контрабандной деятельности по незаконному перемеще­нию биоресурсов в Дальневосточном регионе совместно с органами ФПС России была проведена специальная морская операция «Приморье-2». В результате таможенными органами региона возбуждены уголовные дела в отношении капитанов судов-нарушителей и руководителей фирм, зани­мающихся незаконным ловом и перемещением биоресурсов. Пресечен незаконный вывоз рыбной продукции и крабов. Улов морепродуктов из Японского и Охотского морей, с Южных Курил и Кам­чатки идет напрямую в Японию, Китай и Корею. Браконьеры использу­ют все возможности для незаконного вывоза рыбы и морепродуктов, вплоть до установления контактов с пограничниками и таможенниками, применения фальшивых деклараций, использования несовершенства рос­сийского законодательства.

Ущерб от расхищения ценных пород рыбы, крабов, икры и других мо­репродуктов, вывоза морских биоресурсов ежегодно составляет от 0,5 до 1,5 млрд долларов.

Данные, поступившие из Дальневосточного таможенного управления, свидетельствуют о том, что ежегодно вместо 40-60 т согласно квоте толь­ко в русле Амура добывается более 500 т осетра, заготавливается 15 т чер­ной икры. Объем вывоза контрабандной икры достигает от 300 до 4 тыс. кг.

Основная масса незаконно выловленной продукции идет в Китай. Чер­ная икра вывозится в США, Японию, КНР, Великобританию. Осетровая икра транзитом идет в США, где 1 кг ее стоит 1200 долларов, а на рын­ках Хабаровска 1 кг черной икры стоит 2000-3000 руб. Значительная часть контрабандной икры реализуется иностранным туристам, прибыва­ющим из Японии и США авиатранспортом. Контрабанда рыбопродукции с каждым годом растет.

Культурные ценности, как известно, отнесены к наиболее опасному виду контрабанды.

В связи с развалом СССР в нынешней Российской Федерации и стра­нах ближнего зарубежья возникла благоприятная среда для развития «чер­ного рынка». Опираясь на международное сотрудничество, Российская Федерация и ее партнеры по СНГ организуют взаимодействие по борьбе с контрабандой, унифицируют юридические нормы и судебную практику, договариваются о создании таможенных барьеров.

По фактам контрабанды культурных ценностей, объектов интеллекту­альной собственности при проведении общероссийской специальной опе­рации «Раритет» возбуждено более 80 уголовных дел, изъято более 1400 предметов, представляющих культурно-историческую ценность.

Таким образом, правоохранительная деятельность таможенных орга­нов, меры, применяемые ФТС России по борьбе с контрабандой и нару­шением таможенных правил, дают положительные результаты, что спо­собствует более успешной работе по решению задач зашиты экономики страны и обеспечению ее безопасности.

Оглавление
Введение………………………………………………………… ………………3

Глава 1 Контрабандная деятельность на современном этапе………………..
§1 Сущность и особенности контрабандной деятельности в России………..
§2 Тенденции контрабандной деятельности и трудности в борьбе с контрабандой……………………………………………… ……………………

Глава 2 Борьба с контрабандой на современном этапе……………………
§1. Основные задачи и методы по борьбе с контрабандой на современном этапе………………………………… ……………………………………………
§2. Информационные технологии и спецоперации по пресечению
контрабанды……………………………………………… ……………………

Заключение…………………………………………………… ………………..
Список используемой литературы…………………………………………….

Введение

На современном этапе развития Российского государства, характеризующемся стабилизацией общественных отношений, ориентированием государственной политики на решение социальных вопросов, важно создать надлежащие условия для продолжения политических, правовых и экономических реформ. Для решения данной проблемы необходимо наладить систему государственного и общественного контроля в сфере экономики в целом и повысить эффективность деятельности правоохранительных органов в области борьбы с экономической преступностью в частности. При этом анализ правоприменительной практики отчетливо показывает, что основной акцент правоохранительные органы сегодня должны делать на предупреждении, пресечении и раскрытии контрабанды.
Контрабанда (от итальянского contrabando, от contra - против и bando - правительственный указ) - это тайный провоз или перенос товаров и ценностей через государственную границу с сокрытием их от таможенного контроля.
Борьба с контрабандой, на современном этапе развития Российского государства выходит на первый план. Но настолько ли она результативна? Практически каждую неделю мы слышим о раскрытии того или иного так называемого канала контрабандных поставок товаров. Различные средства массовой информации обсуждают тему контрабанды. Создано огромное количество подразделений правоохранительных органов, которые призваны бороться с нарушениями таможенного законодательства при импорте – экспорте товаров. Однако ситуация практически стоит на месте. Еще Карл Маркс говорил, что нет такого преступления, на которое не пойдет капиталист, если будет видеть прибыль в 300-400%. Основной причиной обращения импортеров – экспортеров в нелегальную область всегда являлась и является экономическая составляющая. Зачем платить таможенные платежи в огромных объемах когда от них с сравнительно небольшим риском можно уклониться? Нельзя сказать, что государство не уделяет внимания проблеме контрабанды. Напротив, многие заявления лидеров России направлены на усиление борьбы с контрабандой.
Так как же эффективно бороться с контрабандой? Многие авторы придерживаются мнения о необходимости ужесточения наказания за экономические преступления. Большинство напротив, отстаивают позицию смягчения наказания за весь блок экономических преступлений.
Владимир Путин потребовал от МВД, ФСБ и прокуратуры коренного улучшения ситуации в борьбе с контрабандой и нелегальным производством, в частности, в легкой промышленности:
«Что касается контрабанды - отдельная тема. И борьба вроде бы ведется, а чего-то результатов мало. А результат в таких случаях - это посадки в тюрьму. Где посадки?» обратился к представителям профильных ведомств Председатель Правительства РФ на заседании Президиума Правительства РФ. (01 июня 2009г.)
«И ФСБ, и ваше ведомство, и прокуратура должны заниматься более активно», подчеркнул премьер-министр, обращаясь уже непосредственное к главе МВД РФ Рашиду Нургалиеву.
Бороться надо и с нелегальным импортом, и с подпольным производством, считает глава правительства. «До сих пор подобная контрафактная продукция занимает выше 40% нашего рынка», отметил он.
В. Путин напомнил о том, что подпольные цеха - серьезное препятствие для развития цивилизованного предпринимательства, нарушение трудовых прав граждан, незаконная миграция, преступление против интеллектуальной собственности, массовое уклонение от уплаты налогов, серьезное поле для коррупции.
«Конечно, можно вспомнить, что еще несколько лет назад доля контрафакта на рынке была еще больше - 70%. То есть, позитивные изменения вроде бы и есть. Но происходят они недопустимо медленно», считает премьер-министр. «Поэтому, считаю необходимым серьезно усилить борьбу с контрабандой и нелегальным производством, и уже в ближайшее время добиться коренного улучшения ситуации», отметил он.
В связи с этим глава правительства напомнил, что не первый раз говорит о проблеме контрабанды. «Разговор был - я помню, несколько лет назад я практически разогнал все руководство таможни. Ну и что? А каналы как работали, так и работают до сих пор», отметил В. Путин.
В данной работе рассмотрены меры по борьбе с контрабандой, предпринимаемые государством на современном этапе.

Глава 1 Контрабандная деятельность на современном этапе.
§1. Сущность и особенности контрабандной деятельности в России.

Настоящее и будущее любого государства во многом зависит не только от содержания его внутреннего развития, но и от характера соприкосновения с внешним миром. Соприкосновение осуществляется главным образом через границы и в определенном пространстве (таможенная территория и таможенная граница), что закономерно предопределяет необходимость выведения таможенной политики России, в общем, и борьбу с контрабандой, в частности, на принципиально важное место в системе реализации ее национальных интересов.
Как социальное явление, контрабанда выражается в значительном ввозе/вывозе товаров и иных материальных средств (предметов) с нарушением установленных государством правил, которые ведут к разрушению основных институтов и систем общества и государства. Анализ служебной деятельности органов пограничного и таможенного контроля свидетельствует, что на современном этапе главными предметами контрабанды на путях международного сообщения являются:
вывоз - энергоресурсы, стратегическое сырье и материалы, цветные металлы, оружие и боеприпасы российского производства, антиквариат, древесина, морепродукты, медикаменты и др.;
ввоз - алкогольные напитки, табачные изделия, автомобили, оружие, боеприпасы и взрывчатые вещества иностранного производства, наркотики, наркосодержащее сырье и другие товары широкого потребления.
Активность контрабандной деятельности зависит от внешних и внутренних факторов. К внешним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности РФ и способствующим контрабанде, относятся:

преобладание сырьевых товаров в российском экспорте, потеря

традиционных рынков сбыта военной и машиностроительной продукции;

зависимость России от импорта многих видов продукции, в том числе

стратегического значения, продовольственных товаров;

недостаточный экспортный и валютный контроль и не замкнутость

таможенной границы;

неразвитость современной финансовой, организационной, транспортной и

информационной инфраструктуры поддержки конкурентоспособности российского экспорта и рационализации структуры импорта.
К внутренним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности и способствующим контрабанде, относятся:

унаследованная от прошлого структурная деформированность

национальной экономики, ее низкая конкурентоспособность, вызванная отсталостью технологической базы большинства отраслей, высокой энерго- и ресурсоемкостью;

вытеснение отечественных товаропроизводителей, особенно

потребительских товаров, с внутреннего рынка зарубежными фирмами;

высокий уровень отраслевого лоббизма при принятии управленческих

решений;

несовершенство правового законодательства, монопольное положение и

недобросовестность действий многих экономических субъектов на рынках России, их низкая правовая, финансовая и договорная дисциплина;

криминализация экономики и коррупция в области управления

экономикой, массовое сокрытие доходов и уклонение от уплаты налогов, незаконный перевод финансовых средств за границу.
В России контрабандная деятельность имеет ряд особенностей.
Особенность первая - социально-географическая. Российская Федерация занимает настолько большое пространство, что объективно не может находиться вне различных мировых процессов. Достаточно сказать, что Россия граничит с 16 государствами, а протяженность границ РФ составляет 60 тыс.932,8 км. Однако почти 14 тыс.км. границ не оформлены в международно-правовом отношении и не оборудованы в инженерном отношении, имеющиеся 400 пунктов пропуска не способны качественно осуществлять контроль и оформление транспортных средств, товаров и людей.
Из 89 субъектов Российской Федерации - 45 (51%) являются приграничными. Они занимают 76,6% территории России и в них проживает 43,1% населения. Трудное социальное, экономическое и политическое положение в приграничных субъектах вынуждает значительную часть населения этих регионов заниматься контрабандной деятельностью.
Следует отметить также, что 24 субъекта РФ оказались в положении приграничных впервые. Следовательно, трудно ожидать от населения в 47,4 млн. человек моментального осознания указанного события. Значит, потребуется еще не один год, чтобы приграничное население осознало свой статус, во многом ограничивающий права граждан. Следовательно, налицо объективная закономерность существования контрабанды в приграничных районах.
Особенность вторая - социально-экономическая. Радикальные изменения в социальной, экономической, политической и других сферах нашего государства совпали по времени и содержанию с существенными изменениями в соседних государствах. Экономический кризис и социальная нестабильность неизбежно стимулируют соседние государства использовать ситуацию в России для решения своих национальных задач. Как следствие - огромные масштабы контрабанды сырьевых источников (металл, нефть, газ, лес, рыбопродукты, и др.) из России в эти страны. Российские просторы и природные богатства привлекали и сейчас привлекают взоры многих зарубежных правительств, организаций, политических и экономических структур. В связи с этим актуальными и по сей день становятся слова, сказанные знаменитым русским ученым Д.И. Менделеевым: «Россия - это «особая», непознанная и неосвоенная страна. Она представляет собой и цель, и средство для экономики многих стран. Еще больший интерес она будет вызывать, когда многие народы реально столкнуться с результатами своей материальной деятельности, с проблемой жизненного пространства».
§2 Тенденции контрабандной деятельности и трудности в борьбе с контрабандой.

Среди тенденций контрабандной деятельности на современном этапе следует отметить:

тесное взаимодействие международных и российских мафиозных

структур;

стремление преступных элементов действовать не только в экспортно-

импортных операциях, но и завладеть контролем над объектами государственного сектора экономики;

активизация деятельности международной организованной преступности,

занятой в сферах наркобизнеса, незаконного оборота через границу оружия и боеприпасов;

появление нового вида контрабандного товара - людей, что ведет к

увеличению потоков незаконной иммиграции граждан третьих стран через территорию России, попыткам оседания части из них в пограничных регионах нашей страны и экономического освоения российской территории.
Контрабанда представляет собой относительно известное явление в жизни российского общества, и во все исторические периоды борьба с контрабандой являлась государственным делом. Поэтому государство в лице специальных органов предпринимает различные меры в борьбе с контрабандой.
В системе правоохранительных органов Российской Федерации, осуществляющих защиту экономических интересов и экономической безопасности государства, особое место занимают таможенные органы Российской Федерации. На них возложено осуществление таможенного дела, под которым понимается «совокупность методов и средств обеспечения соблюдения мер таможенно-тарифного регулирования и запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу».
С какими трудностями приходится сталкиваться таможенным органам в борьбе с контрабандой? Прежде всего, есть проблемы кадровые. В среднем в каждой таможне шесть оперработников. При этом один из них выполняет обязанности по секретному делопроизводству, другой - по борьбе с контрабандой наркотиков, еще один - с экономическими правонарушениями, особо опасными видами контрабанды - флоры, фауны, оружия и так далее. То есть в среднем по какому-то направлению «рабочий штык» один. Понятно, что шестью оперативниками полностью перекрывать субъект Федерации, конечно, невозможно. В то же время сегодня начинающий таможенный инспектор «на земле» получает 4-6 тысяч рублей. И это на пункте пропуска, где «куется» бюджет государства.
Есть определенные трудности и при работе по некоторым составам преступлений, например, по статьям 180 (незаконное использование товарного знака), 327 (подделка документов, штампов и печатей), 228 (незаконный оборот наркотиков) УК РФ. Несмотря на то, что таможенники постоянно с этими преступлениями сталкиваются, они в сферу их компетенции по закону не входят. Но если жизнь заставляет выявлять эти преступления, тогда надо изменить и УПК РФ так, чтобы пустить таможенников в эту сферу.
Например, доказать контрабанду наркотиков очень сложно. Как правило, берут контрабандиста на нашей территории уже внутри страны, на внутренней таможне. Но таможенники не имеют права возбудить уголовное дело по 228 статье - это должна делать или милиция, или органы ФСКН. Очевидно, необходимость альтернативной компетенции по таким преступлениям.
Кроме того, соответствующим структурам по борьбе с контрабандой не хватает сегодня еще и следствия - они работают только в пределах дознания и после установленного законом срока обязаны передать дело в прокуратуру, а там уже определяется, какому органу отправлять его на доследование. Нужно, чтобы именно следователи-таможенники доводили каждое дело до конца. Это объясняется спецификой таможенных правонарушений и уровнем совершения преступлений, разобраться в которых может только специалист из таможни.
Ведь дела, которые попадают в другие ведомства, зачастую разваливаются именно потому, что следователи не знают, как по ним работать.

Глава 2 Борьба с контрабандой на современном этапе.

§1. Основные задачи и методы по борьбе с контрабандой на современном этапе.
В процессе осуществления таможенной политики и борьбы с контрабандой реализуются две группы целей: экономические и правоохранительные.
Экономические цели таможенной деятельности связанны с осуществлением фискальной и регулятивной функцией таможенного дела. Фискальная функция направлена на пополнение доходной части государственного бюджета за счет взимания таможенных платежей (пошлин, налогов, сборов и т.д.). Регулятивная (протекционистская) функция призвана посредством установления таможенных тарифов, запретов, ограничений, лицензирования, квотирования стимулировать развитие национальной экономики, защищать отечественный рынок, обеспечивать привлечение иностранных инвестиций и т.д.
В 2005 г., по предварительным данным, таможенными органами перечислено в доход федерального бюджета 2 триллиона 102,2 миллиарда рублей. В бюджет перечислено на 882,7 миллиарда рублей больше, чем в 2004 г. В декабре 2005 г. в доход федерального бюджета перечислено 252,2 млрд. рублей. О масштабах деятельности таможни по сбору таможенных платежей говорит и такая цифра: каждый день в казну государства таможенники перечисляют почти по 290 млн. долларов. Таможенные платежи обеспечивают 42% доходной части бюджета. При этом рост платежей достигается не только за счет роста внешней торговли, высоких цен на нефть и экспортной составляющей. Это - результат целенаправленной работы по упрощению таможенных процедур, развитию информационных технологий, ужесточению контроля достоверности декларирования товаров, использованию системы управления рисками, пост-аудиту.
О росте эффективности работы таможенной службы говорят следующие цифры: в 2005 г. каждый вложенный в таможенную службу рубль дал отдачу в 83 рубля (в 2004 г. - 67 рублей), а каждый таможенник принес в доход государства 33,5 млн. рублей (в 2004 г. - 19,2 млн.).
Правоохранительные цели направлены на обеспечение безопасности страны (защиту безопасности государства, общественного порядка, нравственности населения, жизни и здоровья людей), охрану животных и растений, окружающей природной среды; на защиту интересов российских потребителей ввозимых товаров; пресечения незаконного оборота наркотических средств, оружия, предметов художественного, исторического и археологического достояния и др.
В условиях либерализации внешней торговли значительно повышается роль и значение оперативно-розыскной деятельности как инструмента борьбы с контрабандой и иными преступлениями во внешнеэкономической сфере. В настоящее время более 70 % преступлений в таможенной сфере выявляется в результате осуществления оперативно-розыскной деятельности, которая ориентирована на повышение эффективности мероприятий по предупреждению и раскрытию контрабанды, уклонения от уплаты таможенных платежей, незаконного перемещения технологий, а также невозвращения культурных ценностей, вывезенных с территории России и валютной выручки от товаров, вывезенных за рубеж.
В России 130 таможен, в каждой из которых существуют отделы: оперативно-розыскной, по борьбе с контрабандой наркотиков, по борьбе с особо опасными видами контрабанды. За 9 месяцев 2005 года ФТС РФ выявило почти две с половиной тысяч преступлений, причем 61% из них (1480 преступлений) - благодаря оперативным материалам правоохранительных подразделений. По сравнению с 2004 годом это примерно на 34% больше. При этом в результате оперативно-розыскных мероприятий было изъято имущества и материальных ценностей на сумму более 2 миллиардов рублей, что превышает аналогичный показатель 2004 года более чем в два раза.
Особое внимание оперативно-розыскных подразделений при экспорте-импорте сосредоточено на выявлении и пресечении возможных каналов незаконного перемещения товаров, борьбе с недостоверным декларированием и контрабандой, преступлениями в кредитно-финансовой сфере. В основном, криминалитет сегодня пытается незаконно перемещать через российские границы автомобили, энергоресурсы, товары народного потребления, электротехнику и стройматериалы.
ФТС России начала планомерную работу, направленную на усиление контроля за правильностью декларирования стоимости бытовой техники и радиоэлектроники, пресечению их незаконного импорта. О повышении качества таможенного администрирования в данной сфере свидетельствует отчетливая тенденция к росту зарегистрированного импорта в Россию электробытовой техники и радиоэлектроники. Наиболее существенные изменения отмечаются в импорте мобильных телефонов. По предварительным данным, в январе-октябре 2005 г. официально зарегистрированный импорт составил 8,8 млн. штук на 642 млн. долларов, что больше аналогичных показателей прошлого года соответственно в 4 и 11 раз. Особенно активные изменения на этом рынке начались в июле 2005 года.
Одновременно с ростом количества декларируемых телефонов происходил неуклонный рост их средних цен. Так, средняя декларируемая стоимость мобильных телефонов в ноябре по сравнению с июлем 2005 г. увеличилась в 5,7 раза (с 24 до 138 долларов за штуку), а таможенные платежи выросли в 16,8 раза (с 5,8 млн. до 97,3 млн. долларов). Аналогичные процессы происходят и с цветными и плазменными телевизорами. Средняя декларируемая стоимость плазменных телевизоров выросла в ноябре 2005 г. по сравнению с июлем в полтора раза - с 1000 до 1530 долларов, а таможенные платежи - в 3,7 раза (с 1,7 до 6,3 млн. долларов).
Активизировались действия правоохранительного блока таможенной службы по пресечению нелегальных каналов ввоза данных товаров.
Существует огромное количество схем ухода от платежей, и наиболее серьезная из них - использование подложных товаросопроводительных документов. При такой схеме грузы «идут» сразу с двумя комплектами документов - настоящими и поддельными. При выезде из сопредельного государства предъявляются правильные документы, после этого они меняются, и на российской границе оформляются уже по подложным документам. Например, финские таможенники не скрывают, что 60% грузов из этой страны «идут» по подложным документам, то есть контрабандой. Часть из этих документов делается за границей, а часть в России. И когда осуществляется контроль на российской таможне, на этих поддельных документах уже есть соответствующие отметки о прохождении таможни сопредельного государства.
При импорте товаров предпринимаются попытки занижения таможенной стоимости, использования "фирм-однодневок" и т.д. Как правило, в группу риска входят такие высоко облагаемые налогами товары, как обувь, одежда, мебель, электроника и бытовая техника и т.п. При экспорте товаров усилия правоохранительного блока таможенной службы направлены на пресечение правонарушений при вывозе за пределы Российской Федерации леса и лесоматериалов, черных и цветных металлов, морских биоресурсов, противодействие незаконному возврату НДС при "ложном экспорте".
Очень актуальна и проблема незаконного вывоза леса - это один из самых криминогенных товаров. Россия - один из ведущих мировых производителей и экспортеров леса и лесоматериалов. Не секрет, что часть лесной продукции вывозится за рубеж с нарушениями законодательства, тем самым наносится ущерб не только бюджету страны, но и экологической безопасности России. Проблема состоит в том, что таможенная служба просто не может учитывать объемы вывозимого леса, так как в России в настоящее время нет для этого методик. Сейчас таможенникам в пункте пропуска предоставляются сопроводительные документы на лес, и они вынуждены соглашаться с тем, что в них указано. Таможенник же - не контролер в прямом смысле - как проверить все вагоны, загруженные лесом-«кругляком» (необработанными бревнами)?
Например, в той же Финляндии лес учитывается по объемам выталкиваемой из резервуаров воды при погружении туда конкретной партии «кругляка». А у нас пока в каждом вагоне за границу «уходят» от семи до десяти лишних кубометров леса. Хотя наработки в этой области существуют уже сейчас: на Дальнем Востоке придумали электронный способ учета древесины, при котором к каждому бревну прикрепляется электронный чип, содержащий информацию для контроля. А таможенники уже только считывают информацию. Пока это единичные партии, но к этому таможня придет в самое ближайшее время. Финансироваться эта система будет за счет тех, кто перемещает товар.
В дальневосточном регионе существует проблема морских биоресурсов - ежегодно из России без соответствующего таможенного оформления уходит огромное количество этого товара. Так, согласно статистическим данным, только одного кальмара в первом полугодии 2005 года с территории России вывезли больше на 34 600%, чем за аналогичный период 2004 года! В действительности же под видом кальмара, который экспортируется беспошлинно, вывозится другой товар: возможно, краб, гребешок и так далее. По закону после вылова биоресурсов в море судно обязано вернуться в российский порт, пройти таможенное оформление, а затем уже отправляться за границу. Но кто же добровольно будет делать «крюк» в сотни километров? Кроме того, существует еще незаконный способ перегрузки выловленных биоресурсов с судна на судно прямо в открытом море.
Одной из основных задач, возложенных на таможенные органы, является борьба с контрабандой культурных ценностей. За последнее десятилетие таможенными органами пресечено незаконное перемещение через границу более 90 тысяч предметов, представляющих культурную и историческую ценность. С начала 2005 г. по фактам незаконного перемещения культурных ценностей таможенными органами возбуждено 174 дела об административных правонарушениях и 96 уголовных дел по статье «контрабанда» .
В последнее десятилетие серьезную угрозу национальной безопасности России представляет увеличение потоков незаконной иммиграции граждан третьих стран через территорию России, попытки оседания части из них в пограничных регионах нашей страны и экономического освоения российской территории. Указанную проблему иногда называют проблемой «контрабандных людей». В настоящее время по различным оценкам в России находится от 500 до 1,5 млн. иностранных граждан и лиц без гражданства, большинство из которых проживают незаконно. Основными направлениями потоков незаконной миграции являются:
на въезд в Российскую Федерацию - российско-китайский, российско-азербайджанский, российско-грузинский и российско-казахстанский участки государственной границы, а также воздушные пункты пропуска г.г. Москвы и Санкт-Петербурга;
на выезд из Российской Федерации - российско-финляндская граница, граница с государствами Балтии и Польши, российско-украинская граница, воздушные пункты пропуска г.г. Москвы и Санкт-Петербурга.
В условиях существования устойчивой тенденции к возрастанию количества иностранцев, ежегодно въезжающих на территорию Российской Федерации, незаконная миграция и связанные с ней процессы стали долговременными факторами, оказывающими все более заметное влияние на экономическую, социально-политическую, демографическую и криминальную обстановку в стране и, особенно в ее приграничных регионах. По экспертным оценкам, в различных отраслях промышленности, сельского хозяйства, в строительстве и коммерческой сфере в 2003 году было занято от 3 до 5 миллионов нелегальных иностранных рабочих из Украины, Молдавии, Армении, Грузии, Азербайджана и Таджикистана, а также из Китая и Вьетнама.
При этом проведенные исследования показывают, что из-за неуправляемой и неконтролируемой иммиграции происходит наполнение отдельных районов России неквалифицированной, люмпенизированной, с криминогенными тенденциями рабочей силой из соседних стран, которая, находясь на нашей территории, пользуется общественным продуктом, в то же время, не участвуя в экономической жизни Российской Федерации. Так, только в Москве и Московской области за последние годы сложились общины выходцев из Нагорного Карабаха, Армении, Азербайджана, Южной Осетии, Абхазии, Таджикистана, Киргизии, Казахстана общей численностью в 200 - 300 тысяч человек. Имеются общины выходцев из Афганистана, Индии, Вьетнама, Нигерии и других стран дальнего зарубежья.
Опасность для Российской Федерации со стороны незаконной иммиграции заключается также в том, что многие из иммигрантов, прибывая в поисках лучшей жизни, чувствуют свою безответственность и безнаказанность за пересечение государственной границы, что, в конечном счете, позволяет им организовывать незаконную коммерческую деятельность, включая торговлю оружием, наркотиками, переправку и транзит рабочей силы в страны Западной Европы. Неконтролируемая иммиграция приобрела угрожающий характер, поскольку умело используется криминогенной средой (контрабанда, трафик наркотиков, рэкет и т.д.).
и т.д.................

студент Юридического института Московского государственного университета путей сообщения Императора Николая II

Аннотация:

В статье рассматривается понятие контрабанды, затронут исторический аспект и особенности данного института на железнодорожном транспорте. Представлена зависимость контрабанды от уровня экономического развития государства и способы борьбы с контрабандой. В заключении автор делает выводы о том, что: 1) Существует необходимость создания комплекса технических средств, позволяющих отслеживать заинтересованным сторонам прохождение своих грузов, их целостность и сохранность. Вполне возможно использовать для контроля систему ГЛОНАС; 2)Требуется создать такие экономические условия, когда существование контрабанды станет попросту невыгодным, в разумном сочетании с правоприменительной практики повлияет на уменьшение уровня таких преступлений; 3)Внести изменения в ст. 180 УК РФ в части признания размера крупного ущерба с 250 тысяч рублей до десяти тысяч рублей; 4) Наделить заинтересованных лиц правом доступа в системе проверки сведений, содержащихся в таможенных декларациях.

Ключевые слова:

контрабанда, история контрабанды, ответственность, практика, проблематика, Россия, РФ.

Понятие «контрабанда» происходит от итальянских слов «contra» - против, «bando» – правительственный указ . Уже в самом переводе закреплена зависимость данного института от контроля со стороны государства.

Правовое закрепление понятия «контрабанды» содержится в Решении Совета глав государств СНГ от 10.02.1995: «…Контрабандой признается перемещение через таможенную границу государства помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием:

• наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных и взрывчатых веществ;
• вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, патронов к нему и боеприпасов (кроме гладкоствольного охотничьего оружия и боеприпасов к нему);
• ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового уничтожения, материалов и оборудования, которые заведомо могут быть использованы при его создании;
• предметов художественного, исторического и археологического достояния народов, а равно такое перемещение иных предметов, совершенное в крупных размерах или с использованием служебного положения должностного лица либо должностным лицом с использованием своего служебного положения, или лицом, освобожденным от определенных форм таможенного контроля, или лицом, уполномоченным на перемещение через таможенную границу государства отдельных товаров и транспортных средств, освобожденных от определенных форм таможенного контроля, либо группой лиц, организовавшихся для занятия контрабандой.
• контрабандой признается также невозвращение на таможенную территорию государства предметов художественного, исторического и археологического достояния народов, вывезенных за пределы таможенной территории государства, если такое возвращение является обязательным, либо перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу государства путем ее прорыва, выразившегося в их открытом перемещении через таможенную границу государства вопреки прямому запрету присутствовавшего при этом должностного лица, осуществляющего таможенный контроль.

Национальным законодательством могут признаваться контрабандой иные нарушения...» .

История регулирования вопросов перевозки грузов и иных объектов посредством контрабанды был актуален как в начальные этапы развития государственности, так остается актуальным и по сей день. Первые случаи могли уже встречаться в договоре, заключенном Олегом Киевским с Византией, где оговаривались, например, возможность беспошлинной торговли для русских купцов, оговаривались широкие возможности русской стороны на выгодных условиях: «Да творят куплю, якоже им надо бе, не платя мыта ни в чем же» .

Соборное Уложение 1649 г. впервые за долгое время включает главы, направленные на борьбу с контрабандой и устанавливающие наказание за нее.

В период Петровских реформ формируется разветвленная централизованная таможенная служба. В Москве в полную силу работают Большая таможня, Посольская новая таможня, Мытная изба, Конюшенный приказ, Померная изба и таможенные избы в уездах . Разрабатывается особый Таможенный тариф, отличающийся протекционизмом по отношению к иностранным товарам. Но действие этого тарифа была малоэффективна, поэтому в эти годы в структуре таможенного контроля формируется особый вид деятельности – борьба с контрабандой. В целях борьбы с незаконным ввозом в страну товаров Петр I учредил на польско-русской границе заставы, между которыми патрулировали разъезды.

Указ «Об учреждении особой таможенной пограничной цепи и стражи для отвращения потаенного провоза товаров», изданный в 1782 году, устанавливал создание в каждой западной пограничной губернии таможенной пограничной стражи, включающей таможенных объездчиков и пограничных надзирателей в таможнях. Как и прежде, в качестве материального стимулирования выступала передача задерживающим части конфискованных товаров.

Дальнейший период истории характеризуется схожими мерами по борьбе и предупреждению контрабанды. Повышение размеров таможенных тарифов, увеличение полномочий таможенных органов и привлечение иных мер в целом не привело к существенному уменьшению уровня контрабанды. Это говорит о том, что помимо запретительных мер, которые наоборот способствуют увеличению, необходимо создать такие условие, чтобы контрабанда стала невыгодной для тех, кто совершает данное правонарушение .

Контрабанда, как правонарушение, имеет свою историю, начинающуюся с древности и до наших дней. Учитывая такую «живучесть», можно сделать один вывод – что в ближайшей обозримой исторической перспективе этот вид правонарушения не исчезнет. Можно сколь угодно много рассуждать о мотивах, толкающих людей осознанно совершать это правонарушение. Да, очень важно изучать криминологические причины совершения этого преступления. Необходимо учитывать все факторы – данные о личности нарушителя (пол, возраст, образование и т.д.), условия жизни, правоприменительную практику.

На мой взгляд, есть одна первопричина этого правонарушения (пожалуй, она применима и ко многим другим уголовно наказуемым правонарушениям) и она достаточно точно была охарактеризована великим классиком, М. Булгаковым – «Люди как люди. Любят деньги, но ведь это всегда было... Человечество любит деньги, из чего бы те ни были сделаны, из кожи ли, из бумаги ли, из бронзы или золота. Ну, легкомысленны... ну, что ж... обыкновенные люди... в общем, напоминают прежних... квартирный вопрос только испортил их...».

Жажда наживы, или необходимость выживания толкают людей на совершение такого рода преступления.

Поэтому можно сделать ещё несколько выводов касающихся особенностей такого вида преступления как контрабанда.

Масштабы контрабанды напрямую зависят от развития и уровня государственности. Государственные границы, ограничение и регулирование через них товаропотоков, появление институтов пошлины на ввозимые и вывозимые товары ведут к появлению контрабанды как социального явления и лиц, нарушающих таможенные правила и законы с целью извлечения прибыли.

Жесткость принимаемых государством мер по борьбе с контрабандой (если они не подкрепляются другими, прежде всего экономическими мерами) серьёзно не влияет на уровень её развития.

Но безусловным основным способом борьбы с контрабандой, конечно, будет являться разумное сочетание жестких пресекательных мер и создание таких экономических условий, когда контрабанда для нарушителей будет являться просто невыгодной, а значит не нужной.

Железнодорожный транспорт является основным перевозчиком грузов и людей через границу России. Контрабанда на этом виде транспорта имеет свои характерные особенности.

Итак, контрабанда есть перемещение товаров через таможенную границу с сокрытием от таможенного контроля.

Сокрытие контрабандных товаров всегда осуществляется тайно, и используются для этих целей на железнодорожном транспорте специально изготовленные тайники, а также техническое устройство вагонов .

Это прежде всего:

• нерабочий тамбур (верхний фонарь, сигнальный фонарь);
• уалет нерабочего тамбура (под металлическим кожухом труб водоснабжения) – самое распространенное место провоза контрабандных товаров);
• туалет нерабочего тамбура (иные места: за зеркалом, за унитазом, под кожухом для штор);
• предметы с полостями (коробки из-под сигарет и кремов, банки из-под йогурта, презервативы, грелки, флаконы из-под шампуня и т. д.);
• место между стеной вагона и сиденьем купе;
• личные вещи, карманы и т.д.

Уголовным законодательством в настоящее время определены следующие преступления как контрабанда – ст. ст. 200.1; 226.1; 229.1 УК РФ.

Предметом ст. 200.1 УК РФ являются денежные средства и денежные инструменты, по ст. 226.1 УК РФ предметом является оружие, военное оборудование и его компоненты и т.д.; по ст. 229.1 УК РФ предметом являются сильнодействующие и ядовитые вещества и т.д.

Используя железнодорожный транспорт, контрабандисты могут воспользоваться не всеми способами перемещения товара через таможенную границу, а только ввозом, вывозом и такими способами совершения контрабанды, как: сокрытие от таможенного контроля; недостоверное декларирование; недекларирование товаров; использование документов, содержащих недостоверные сведения о товарах; использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации .

С созданием Таможенного Союза (ТС), куда входит и Россия, было образовано единое таможенное пространство. Границы России стали частью границ государств – членов ТС.

Это вызвало корректировку в правоприменительной практике по борьбе с такими преступлениями как контрабанда. Подразумевается, что государства члены ТС должны осуществлять борьбу с контрабандой, обеспечивая как общие интересы так и собственные (государства) интересы.

Но вот это не всегда происходит. Недавний пример, наша страна в ответ на санкции ряда стран ввела собственные контрсанкции по отношению к таким странам. Эти контрсанкции касались запрета на ввоз ряда товаров на территорию России. Следовательно, страны ТС должны были пресекать ввоз таких санкционных товаров в Россию. Россия столкнулась с таким явлением, когда санкционные товары поступали в одну из стран ТС, где наносилась другая маркировка, менялись данные о производителях, а после этого товары успешно направлялись в Россию. Масштабы такой деятельности стали принимать большие размеры. Можно ли в таком случае говорить о контрабанде? Ведь все формальные признаки составов правонарушений имеются. Но проблема в том, что фактически такое государство становится субъектом контрабанды.

Ещё одной причиной контрабанды является коррупция в государственных структурах, задачей которых является борьба с контрабандой. Приведение в качестве примера таких случаев может занять много места, особенно вопросы квалификации действий преступников, анализ мотивов. Контрабанда, когда сотрудники государственных структур, нацеленных для борьбы с контрабандой, являются субъектами преступления, представляет наибольшую общественную опасность .

Мотив действий таких преступников указан выше (цитата из произведения М. Булгакова) и он является главным и исчерпывающим.

В качестве примера корыстного мотива можно привести и пример хотя и не связанный с железнодорожным транспортом, но вполне показательный с точки зрения субъектного состава, и объективной стороны.

По приговору Оренбургского областного суда от 30 декабря 2009 г. Б. и другие (всего 7 человек) осуждены по ч. 2 ст. 322, ч. 1 ст. 188 УК РФ. Согласно приговору подсудимые во исполнение достигнутой между ними договоренности о поездке в Республику Казахстан и последующем возвращении обратно в Российскую Федерацию с целью приобретения и перемещения через границу товаров народного потребления помимо таможенного контроля вечером 2 апреля 2009 г. на шести машинах "УАЗ" выехали колонной по полевым дорогам и в объезд установленных пунктов пропуска к Государственной границе Российской Федерации с Республикой Казахстан, незаконно пересекли границу, на территории Республики Казахстан загрузили в автомобили товары народного потребления и днем 3 апреля 2009 г. тем же путем возвратились в Российскую Федерацию.

Суд квалифицировал действия всех осужденных по ч. 1 ст. 188 УК РФ как контрабанду, т. е. перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров помимо таможенного контроля, сопряженное с недекларированием .

Судебная коллегия ВС РФ изменила приговор и исключила осуждение всех осужденных за совершение контрабанды путем недекларирования на том основании, что действия по перемещению предметов контрабанды были совершены помимо таможенного контроля.

Недекларирование же при контрабанде по смыслу ч. 1 ст. 188 УК РФ предполагает совершение соответствующих умышленных действий при прохождении таможенного контроля, чего со стороны осужденных не имело места .

Из приведённого примера видно, что намерения граждан, при совершении уголовно-наказуемого правонарушения, помимо корыстного мотива, было желание купить товары народного потребления без цели их последующей реализации и получения дохода. Товары предназначались для собственного потребления, а также родных и близких.

Контрабанда обладает серьезной общественной опасностью. Особую криминогенную окраску и условиями ее совершения являются непосредственно способы совершения и предметы посягательства, перемещаемые через границу железнодорожным транспортом.

Контрабанда на железнодорожном транспорте, в подавляющем большинстве случаев, состоит в перемещении через таможенную границу товаров, запрещённых веществ и предметов, совершенная при помощи сокрытия от таможенного контроля. Характерной особенностью контрабанды на железнодорожном транспорте является невозможность ее совершения способом «помимо таможенного контроля».

Именно эта особенность стала характерной для совершения такого вида правонарушений – когда продукция российских производителей, изготавливается в другой стране, а затем в упаковке и маркировке настоящего производителя ввозится на территорию нашей страны, и после реализуется через торговые и иные структуры. В своей работе я хочу затронуть именно этот аспект. Особенно это важно когда действует единое таможенное пространство. Ведь экономика России может развиваться в том числе и тогда, когда она будет надёжно защищена от противоправных воздействий.

Когда поддельная продукция поступает в Россию, то, прежде всего, используется схема с участием подставных фирм, которые осуществляют таможенное оформление подделок, далее такие же фирмы осуществляют реализацию. При этом подделки (российских производителей) при оформлении таможенных документов указываются совсем другими видами продукции .

По данным ФТС РФ за 2015 год доля контрабанды от общего количества возбуждённых уголовных дел составила 52%.

По ст. 200.2 УК РФ (контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий было возбуждено 25 дел; по ст. 200.1 УК РФ (контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов) – 88 уголовных дел.

Таможенными органами РФ за этот период 2015 года было возбуждено 11 уголовных дел по ст.173.1 УК РФ (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица; 8 дел по ст.173.2 УК РФ (незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица).

За 9 месяцев 2016 года, согласно данным ФТС РФ по ст. 200.2 УК РФ было возбуждено 24 уголовных дела; по ст.200.1 УК РФ всего 44 дела.

150 уголовных дел было возбуждено по ст.173.2 УК РФ; 78 уголовных дел возбуждено по ст.173.1 УК РФ.

Доля контрабанды от общего количества возбуждённых уголовных дел за 9 месяцев 2016 года составила 42%.

За указанные периоды наибольшее количество возбуждённых уголовных дел приходится на таможенные органы Сибирского, Северо-Западного, Центрального и Дальневосточного таможенных управлений.

Актуальной становится необходимость прежде всего проверки грузов на таможенной границе, особенно их соответствие данным в таможенных документах.

Из приведённых выше данных об итогах работы ФТС РФ (за 2015 -2016 годы) наблюдается резкое усиление борьбы с подставными фирмами.

Это конечно правильный путь и он будет способствовать сокращению подставных фирм, участвующих в перемещении поддельной продукции через таможенную границу РФ.

Но такое количество возбуждённых уголовных дел по подставным фирмам явно недостаточно.

На мой взгляд, необходимо законодательно закреплять обязанность установки на каждый контейнер датчиков системы ГЛОНАСС, что позволит отслеживать движение грузов по железным дорогам, и дальнейшее движение грузов к получателям.

На сайте ФТС России имеется электронная услуга система проверки сведений, содержащихся в таможенных декларациях. Однако эта система предназначается для кредитных организаций..

Было бы логичным, если бы доступ к такой программе получили российские производители, чьи интересы затрагиваются обширными поставками подделок из-за рубежа. Кончено будут возражения – получит доступ широкий круг пользователей такой программой, невозможность сохранения коммерческой тайны, личных данных и т.д. Но эти возражения несостоятельны, по моему мнению, уже хотя бы потому, что права производителей России будут защищены, а это в свою очередь скажется на росте легального товарооборота, денежных расчётов, увеличения налоговых поступлений. Далее в качестве возможного ответа на такие возражения можно поставить условие для каждого пользователя такой программы – легальное существование и деятельность на территории РФ, наличие прав на торговую марку, или изобретения, а также обязанность обеспечивать сохранение коммерческой тайны.

В ст.180 УК РФ необходимо внести изменения в части признания размера крупного ущерба с 250 тысяч рублей до десяти тысяч рублей.

Такое уменьшение размера вызывается необходимостью защиты производителей, уменьшению размера подделок на рынке. Последние события в стране, связанные с реализацией поддельной алкогольной продукцией (в том числе ввезёнными из-за рубежа) и серьёзные человеческие жертвы говорят о том, что борьба с подделками должна носить жёсткий характер, сочетая при этом разумное соотношение карательных функций и создание таких экономических условий, которые делают невыгодным торговлю подделками.

На совершение преступлений, связанных с контрабандой, также серьёзно влияют: отсутствие взаимодействия между правоохранительными органами разных государств, прежде всего входящих в ТС; несовершенство нормативно-правовой базы в области уголовного, таможенного, административного законодательства и, как следствие, высокая степень коррумпированности должностных лиц таможенных и иных органов; несовершенство нормативных правовых актов ТС и государств, входящих в ЕврАзЭС,; неопределенный статус и прозрачность границ между государствами, входящими в ТС в рамках ЕврАзЭС; массовая миграция населения; недостаточно эффективна превентивная функция уголовного закона; проблема непрофессионализма правоприменительных органов; ненадлежащее материально-техническое оснащение пунктов таможенного контроля.

Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

1. Существует необходимость создания комплекса технических средств, позволяющих отслеживать заинтересованным сторонам прохождение своих грузов, его целостность и сохранность. Вполне возможно использовать для контроля систему ГЛОНАС. Конечно, будут возражения, что внедрение таких систем влечёт удорожание стоимости перевозок. Но это вполне будет компенсироваться уменьшением вреда от контрабанды, а также других правонарушений, обеспечит целостность и сохранность перевозимых грузов;
2. Требуется создать такие экономические условия, когда существование контрабанды станет попросту невыгодным, в разумном сочетании с правоприменительной практики повлияет на уменьшение уровня таких преступлений;
3. Внести изменения в ст.180 УК РФ в части признания размера крупного ущерба с 250 тысяч рублей до десяти тысяч рублей;
4. Наделить заинтересованных лиц правом доступа в системе проверки сведений, содержащихся в таможенных декларациях.

Заголовок En:

Some Aspects of Fight Against Smuggling: Theory and Practice

Аннотация En:

The article deals with the concept of contraband, it will touch upon the historical aspect and peculiarities of this institute on railway transport. Dependence of smuggling on the level of the state economic development and ways to combat smuggling is presented. In the conclusion author concludes that: 1) There is a need to create a set of technical means to track interested parties the passage of their goods, their integrity and safety. It is perfectly possible to use the GLONAS system for monitoring; 2) It is required to create such economic conditions, in which the existence of smuggling will simply be unprofitable, in a reasonable combination with law enforcement practice will affect the level of such crimes; 3) To make changes in the Art. 180 of the Criminal Code of the Russian Federation in terms of recognizing the size of major damage from 250 thousand rubles to ten thousand rubles; 4) To give interested persons the right of accessing the system of checking the information contained in customs declarations.

Ключевые слова En:

smuggling, smuggling history, responsibilities, practices, problems, Russia, Russian Federation.